Планируются изменения по налогу на прибыль, налоговая нагрузка на ИТ-бизнес: новости недели с 06 по 10 октября 2025 года

ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ, ПРИНЯТО И УТВЕРЖДЕНО

Коэффициенты-дефляторы на 2026 год

Минэкономразвития опубликовало проект приказа об установлении коэффициентов-дефляторов на 2026 год. Эти значения будут применяться для расчета НДФЛ, лимита доходов при УСН, стоимости патента в рамках ПСН, торгового сбора и других целей.

В налоговой базе по прибыли не учитывается доход, полученный «принудительно»

С 1 января 2026 года в НК РФ уточнят норму, позволяющую не учитывать в налоговой базе по прибыли безвозмездно полученные доходы, если организация обязана принять их по закону.

Снижение штрафа по налогам в 2026 году ограничат

С 1 января 2026 года статья 114 НК РФ о снижении размера штрафа за неуплату налога будет действовать в новой редакции. В ней установят ограничения по размеру уменьшения.

К ЧЕМУ ГОТОВИТСЯ

Что изменят в порядке постановки на налоговый учет с 2026 года

На рассмотрении ГосДумы находится законопроект с новыми поправками в НК РФ. Очередные изменения по масштабности сопоставимы с поправками 2025 года: установят новые сроки уплаты налогов, скорректируют порядок работы с ЕНС, предусмотрят возможность подачи «долгоиграющих» уведомлений на длительный срок и т.д. Небольшой блок изменений касается постановки на учет в ИНФС.

Как изменится налог на прибыль с 2026 года

Законопроект с очередными масштабным поправками в НК РФ планируется принять до конца этого года. Это означает, что новые правила налогообложения «заработают» с начала 2026 года.  Они коснутся большинства налогов, среди которых и налог на прибыль.

Как вырастет налоговая нагрузка на ИТ-бизнес в 2026 году

На рассмотрении в ГосДуме находится законопроект с поправками в Налоговый кодекс РФ, по которому с 1 января 2026 года российский ИТ-бизнес лишается налоговых преференций. Это поставит перед многими компаниями вопрос о закрытии бизнеса или смене места ведения деятельности.

Патентная система для грузоперевозчиков отменяется с 2026 года: что выбрать взамен?

С 1 января 2026 года в России планируют отменить ПСН для предпринимателей, занимающихся грузоперевозками.

Налоговый кодекс-2026. Как может измениться НК РФ?

Проектом Федерального закона № 1026190-8 предлагается внести поправки в Налоговый кодекс. В статье расскажем об основных изменениях в части налогообложения и некоторых поправках, которые могут изменить правила уплаты налогов и взаимодействие бизнеса и налоговых органов.

Что меняется в расчете транспортного налога за 2025-2026 и когда?

Законодатели планируют к концу 2025 года принять законопроект с многочисленными изменениями в НК РФ. Это масштабные поправки, которые затрагивают все налоги. Плановый срок вступления в силу – с 1 января 2026 года.  

РАЗЪЯСНИЛИ МИНИСТЕРСТВА И ВЕДОМСТВА

Основные причины доначислений. Обзор ошибок бизнеса

В конце августа 2025 года в информационном сообщении, опубликованном на сайте налогового ведомства, УФНС России по Архангельской области, кроме прочего, перечислило основные причины доначислений. Расскажем, о каких нарушениях, допускаемых бизнесом, сообщило УФНС, а также дадим рекомендации, как не допустить ошибок.

Ответственность за неправильное заполнение платежек - на налогоплательщике

При заполнении платежных поручений для исполнения налоговой обязанности важно четко заполнять все необходимые графы. Если при заполнении будут допущены ошибки, деньги могут быть зачислены не так, как хотелось бы налогоплательщику. К примеру,  оплата налоговой задолженности за предыдущие периоды может пойти на счет текущих платежей.

Обязан ли работник присоединяться к «зарплатному проекту»

Многие работодатели, заключив выгодный договор с конкретным банком, стремятся направить всех своих сотрудников в эту кредитную организацию. Однако законодательство РФ однозначно защищает право работника на свободный выбор банка для получения заработной платы.

Облагаются ли страховыми взносами на травматизм премии работникам к юбилею компании?

При выплате разовых премий работникам, например, к юбилейным датам, возникают спорные ситуации по уплате страховых взносов.

Выгодно ли фирме на УСН работать с самозанятым бухгалтером

Бухгалтер может работать в статусе самозанятого. На эту сферу деятельности на НПД запрета нет. Как правило, услуги самозанятого дешевле чем передача функции по ведению учета аудиторской компании. Для фирмы на УСН – это приемлемый вариант.

Когда за неподачу декларации и неуплату налога могут наложить два штрафа одновременно

Из-за характера нарушения привлечение к ответственности одновременно по статьям 119 и 122 НК РФ не является повторным. Например, когда ИП неправомерно работал на спецрежиме, его нарушения и штрафы связаны с общим режимом.

Разрывы по НДС. Что важно знать плательщикам?

Риск столкнуться с ситуацией, когда налоговый орган выявит разрыв по НДС, есть едва ли не у каждого предприятия. В статье расскажем, что делать компании, если она получила уведомление из налогового органа о выявлении по той или иной совершенной сделке разрыва по налогу.

Работодатель обязан установить инвалиду сокращенный рабочий день

Отдельным категориям работников должна быть установлена сокращенная продолжительность рабочего времени. Игнорируя это требование, работодатель сильно рискует: работник вправе взыскать с него недоплату за переработки и после увольнения. Причем срок исковой давности в данном случае не действует, так как нарушение является длящимся

Нужно ли восстановить работницу, если она узнала о беременности после увольнения?

Сам по себе факт обнаружения беременности после увольнения не является основанием для автоматического восстановления. Но если работница обратится в суд, то судьи, вероятнее всего, обяжут восстановить ее.

Инвестиционный налоговый вычет в декларации по налогу на прибыль

Информацию о применении федерального либо регионального инвестиционного вычета необходимо отражать в налоговой декларации по налогу на прибыль. Иначе налоговики не будут знать, что компания воспользовалась своим правом на инвествычет.  

Ответственность за просрочку или отказ от поставки

Продавец, нарушивший условия договора и сорвавший поставку, может понести ответственность в виде штрафа за односторонний отказ от договора. А покупатель может пойти дальше и взыскать с нерадивого продавца возмещение упущенной выгоды.     

Как подготовить и подать жалобу в УФНС России?

Жалоба в УФНС России – не формальность, а юридический механизм, который определяет стратегию защиты интересов бизнеса: будет ли приостановлено исполнение ранее вынесенного решения налогового органа, может ли быть отменено доначисление, сократится ли размер штрафа. Кроме этого, без обязательного обжалования вынесенного решения налогового органа организация не может обратиться в суд. Наш материал – практическая инструкция для бухгалтера и юриста компании о том, какой вариант жалобы выбрать, как ее составить, какие документы приложить, чтобы увеличить шансы на успех, как не нарушить сроки подачи.

Результаты периодического медосмотра не могут стать причиной увольнения

Увольнение по медицинским показаниям нередко приводит к судебным спорам. Чтобы решение об увольнении не было отменено судом, важно соблюсти установленную процедуру. Суды неоднократно высказывали мнение о том, что не всякий документ может стать основанием для такого увольнения. Так, заключения по результатам периодического осмотра для увольнения работника по медпоказаниям точно недостаточно

Какую систему налогообложения выбрать ИП, если в планах - заниматься оптовой торговлей

Оптовая торговля – сфера, привлекательная для многих индивидуальных предпринимателей (ИП). Но не всякий опт разрешен ИП на ПСН. Нередко приходится совмещать несколько налоговых режимов, чтобы вести торговлю без каких-либо ограничений.

Приказ о повышении зарплаты оформлен «задним» числом: сколько доплатить уволенным?

Если повышение окладов произошло после увольнения, но по приказу задним числом, это считается повышением окладов после расчетного периода, но до наступления случая, с которым связано сохранение среднего заработка. В таком случае уже уволенному работнику нужно пересчитать, в частности, компенсацию за неиспользованный отпуск и доплатить.

Покупка путевок в детский лагерь детям работников: что с НДФЛ и страховыми взносами?

Работодатель может полностью или частично компенсировать расходы своих работников по приобретению путевок в детский оздоровительный лагерь для детей. Нужно ли в таком случае платить НДФЛ и страховые взносы, разъяснил Минфин России.

НДФЛ по банковским вкладам в 2025 году

НДФЛ с доходов по банковским вкладам ввели в 2021 году. Но платить его начали только в 2024 году с доходов в виде процентов по вкладам за 2023 год. В 2025 году НДФЛ платится с доходов, полученных в 2024 году.

Доходы и расходы при исключении контрагента из ЕГРЮЛ

Если кредитора исключили из ЕГРЮЛ из-за недостоверных сведений, у его должника возникает внереализационный доход. Но непогашенная дебиторская задолженность в расходы не включается.

Суд признал законность договора, заключенного в виде комикса

Большинство договоров необходимо заключать в письменной форме. Но что имеется в виду под такой формой? Какие допустимы вольности при формулировке основных условий? Интереснейший спор рассмотрел в июне этого года один из районных судов города Смоленска. Стороны изложили условия сделки купли-продажи редкой книги в виде комикса. Впоследствии покупатель оспорил этот договор, ссылаясь на то, что он заключен в недопустимой форме. Рассмотрим это дело подробнее.

ФСБУ 9/2025 «Доходы»: перечень новшеств для принятия решения о досрочном применении стандарта

ФСБУ 9/2025 «Доходы» станет обязательным к применению только с отчетности за 2027 год. Но у бизнеса есть право перейти на этот стандарт и раньше, если его применение выгодно и удобно бухгалтерии.

Льготы по налогу на имущество для ИП на спецрежимах оформляют по заявлению

ИП, работающие на спецрежимах, освобождаются от уплаты налога на имущество физлиц с недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности. Для оформления льготы налоговики рекомендуют отправить в инспекцию заявление и подтверждающие документы.

Как считать страховые взносы, если у работника превышена предельная база

По страховым взносам с зарплаты работника установлена единая предельная величина базы. При ее превышении считать и перечислять взносы нужно по пониженному тарифу либо не платить вообще.

В каких случаях оплата по ГПД со штатным работником учитывается в расходах на оплату труда

Работа штатного работника по гражданско-правовому договору в своей же компании не запрещена. Но, чтобы отнести выплаты к расходам на оплату труда, нужно придерживаться некоторых правил.

Обзор судебной практики. Принуждение к увольнению.

В материале рассмотрим несколько споров специалистов и компаний, в которых первые настаивали, что при расторжении трудового договора имело место принуждение, иными словами, работники настаивали, что предприятие вынудило их написать заявление об увольнении.

Перенос убытка на будущее: какие документы хранить и как долго

Первичные документы, подтверждающие сумму перенесенного убытка, нужно хранить. Срок установлен НК РФ, и он превышает традиционный пятилетний срок. А вот какие это документы, в Налоговом кодексе вообще ответа нет.

Авансовые платежи: расчет и способы оплаты, ошибки в декларации

С 1 января 2025 года все коммерческие организации, получающие прибыль, обязаны уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль. Законодатель сделал некоторые исключения, они поименованы в пункте 3 статьи 286 Налогового кодекса, уточним, что большинства частных предприятий они не касаются. В материале напомним главные правила расчета авансовых платежей, а также расскажем об ошибках, которые допускает бизнес при заполнении декларации по налогу.