Важные новости последней недели октября 2025 года: налоговые отсрочки, НВОС, реквизиты для уплаты налогов

ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ, ПРИНЯТО И УТВЕРЖДЕНО

С 27 октября 2025 года изменены реквизиты для уплаты налогов

С 27 октября 2025 года изменено наименование подразделения Банка России, которое занимается расчетно-кассовым обслуживанием.

Скорректировали отдельные ставки платы за НВОС на 2026 - 2030 годы

Минприроды РФ объявило о пересмотре ставок платы за негативное воздействие на окружающую среду (НВОС) на период с 2026 по 2030 годы.

Новые правила налоговых отсрочек, рассрочек и инвестиционного налогового кредита

С 2026 года меняются правила предоставления отсрочки и рассрочки по налогам, а также инвестиционного налогового кредита.

К ЧЕМУ ГОТОВИТСЯ

Налоговые льготы для физических лиц с 2026 года

Продолжаем изучать проект Федерального закона № 1026190-8, которым предполагается внесение изменений в налоговое законодательство. Помимо прочих изменений документ содержит целый блок новаций, которые касаются налоговых льгот и получения налоговых вычетов физическими лицами. Расскажем об этих возможных изменениях.

РАЗЪЯСНИЛИ МИНИСТЕРСТВА И ВЕДОМСТВА

Как «уточненка» и положительное сальдо ЕНС помогут снизить штраф?

ФНС России в письме от 06.08.2025 № БВ-4-7/7311@ дополнила свое письмо от 27.12.2023 № БВ-4-7/16343@. Уточнения потребовались для обеспечения единого подхода к снижению штрафов в связи с применением смягчающих обстоятельств. В частности, речь идет о ситуации, когда у компании на дату представления «уточненки» имеется положительное сальдо ЕСН. Расскажем подробнее о новом документе ведомства.

Роструд: график отпусков можно составить в свободной форме, а заявление на увольнение - напечатать

В этой статье мы собрали 5 недавних ответов специалистов Роструда на наиболее интересные вопросы в области трудового права. Можно ли напечатать заявление на увольнение? В какой форме допустимо составить график отпусков? Положен ли внешним совместителям средний заработок за время учебы по инициативе работодателя?

Время для установки зимней «резины» на личных и рабочих авто

Автомобили компании должны быть укомплектованы зимними шинами. Замена летней резины на зимнюю – одно из важнейших требований безопасности на дороге. И, не только потому что за подобное нарушение водителя компании оштрафуют. Поездка зимой на летней резине угрожает безопасности самого водителя и другим участникам движения на дороге.

Должна ли российская компания применять ККТ, если оплату за товар принимает за рубежом

В международной торговле, когда расчеты происходят за пределами РФ, контрольно-кассовая техника может не применятся.

Штрафы за просрочку подачи статформы в ФТС: как избежать неприятностей

ВЭД строго контролируется, ее участники должны вовремя сдавать отчеты в контролирующие органы, в том числе в  Федеральную таможенную службу (ФТС). Просрочка подачи статистической формы чревата крупными денежными штрафами.

Инструкция по учету расходов на рекламу от Минфина

Минфин в письме от 1 сентября 2025 г. № 03-03-06/1/85012 расписал подробный порядок налогового учета рекламных расходов с учетом ограничений, введенных в НК с 2025 года.

Как подтвердить, что работник был пьян?

Чтобы уволить работника за нахождение на рабочем месте в состоянии алкогольного опьянения, чаще всего, работодатели проводят медицинское освидетельствование. Однако недавним решением суд подтвердил правомерность увольнения без проведения этой процедуры. Рассмотрим эту ситуацию подробнее, чтобы разобраться, какими еще доказательствами можно подтвердить факт нахождения работника на рабочем месте в пьяном виде

Можно ли оштрафовать работника за нарушение пожарной безопасности

Ответственность за соблюдение правил пожарной безопасности несут и работодатели, и сотрудники. В каждой организации назначаются ответственные, чьи обязанности включают в себя исполнение мер для предотвращения пожаров и контроль за тем, чтобы все работники следовали противопожарным инструкциям.

Электронный путевой лист (ЭПЛ) в 2025 году: пошаговая инструкция по переходу и заполнению

Электронный путевой лист (ЭПЛ) - цифровая версия традиционного бумажного документа. Оформляется и хранится через электронную инфраструктуру и Государственную информационную систему электронных путевых документов (ГИС ЭПД).

Как и на какие строки баланса и налоговых деклараций повлияли изменения 2025 года

Отчетность за 2025 год — особенная. Во-первых, эта бухгалтерская отчетность должна быть составлена в строгом соблюдении нового ФСБУ, который изменил не только бланки, но и содержание целого ряда показателей и строк, ввел жесткие требования к раскрытиям и переоценкам. Во-вторых, начатая в 2025 году налоговая реформа, скорректировала все налоги, где-то просто повышены ставки, где-то изменены правила расчета.  В-третьих, с начала 2026 года ФНС начнет по запросу представлять оценку финансово-хозяйственной деятельности организации (на базе отчетности и иных сведений).  Теперь, любые неточности могут привести не только к неверным управленческим решениям, но и ощутимо повлиять на бизнес-репутацию.

По какой ставке НДС облагается реализация «детского подарка»

Детский подарок может состоять только из сладостей, но часто в него вкладывают игрушку. Такая комплексная продажа сопряжена с рядом сложностей, в частности, возникает вопрос, какую ставку НДС применять при реализации комплекта. Вариантов может быть два.

Какие ошибки допускают компании в уведомлениях об НДФЛ?

УФНС России по Рязанской области выпустило на сайте налогового ведомства информационное сообщение от 22.10.2025, в котором рассказало, какие ошибки допускают налогоплательщики при составлении и направлении уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ. Дополнительно Управление дало рекомендации о порядке исправления неточностей.

Прогул при наличии уважительных причин

Отсутствие на работе в течение более чем 4 часов подряд, несомненно, является прогулом, т.е. проступком, за который может быть применено дисциплинарное взыскание в виде увольнения. Но что если у работника были уважительные причины для неявки на работу?

Как изменения по НДФЛ учесть в 6-НДФЛ за 2025 год

Самым значимым изменением по НДФЛ в 2025 году стало введение «большой» прогрессивной шкалы налогообложения. Это не привело к изменению формы расчета 6-НДФЛ. ФНС сохранила действующий бланк, указав на то, что он позволяет учесть все налоговые новшества.

Какие выплаты не облагаются страховыми взносами на травматизм?

Работодатели ежемесячно уплачивают взносы на обязательное социальное страхование своих сотрудников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. При этом объект обложения и база для начисления взносов «на травматизм» и страховых взносов на ОПС, ОСС и ОМС не всегда совпадает.

Как сообщить партнерам о переходе на работу с НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года многие компании, работающие на УСН, потеряют освобождение от НДС.  Такие налоговые перемены требуют пересмотра ценовой политики, иногда согласования действий с клиентами и поставщиками.

Должен ли работник писать заявление об увольнении исключительно от руки

Часто возникает недопонимание относительно того, как именно должно быть составлено данное заявление: от руки или может быть напечатано.

Как законно перевести внутренние первичные бухгалтерские документы в электронный вид

В крупной организации сотрудники обмениваются между подразделениями тысячами внутренних первичных документов в месяц. За это время, например в логистической компании, создается около 600 одних только авансовых отчетов.

При переквалификации трудовых договоров следует избегать двойного налогообложения

Привлечение для выполнения работ не штатных сотрудников, а физических лиц, работающих на специальных налоговых режимах, таких как налог на профессиональный доход (НПД, «самозанятость»), - очень распространенная практика. Однако она часто вызывает вопросы у налоговых органов, которые могут усмотреть в этом схему уклонения от налоговых обязательств. Если ФНС установит факт подмены трудовых отношений сотрудничеством с самозанятыми по ГПД, она может доначислить НДФЛ и назначить штраф. Но нужно ли в этом случае учитывать в счет оплаты НДФЛ суммы НПД, ранее уплаченного самозанятыми? И от какой суммы исчислять штраф - от полной суммы подлежавшего уплате налога или от той его части, которая не покрыта НПД?

Приостановить течение срока исковой давности претензией можно лишь однократно

Как известно, обратиться в суд с иском можно только в установленные для этого сроки. Если сроки будут пропущены, это станет самостоятельным  основанием для отказа в удовлетворении исковых требований. При этом нужно учитывать, что, во-первых, сроки исковой давности бывают общие (3 года) и специальные (в зависимости от вида договора). А во-вторых, они могут быть продлены на срок рассмотрения претензии, если такой документ направлен одним из контрагентов другому. Но важно понимать, что только первая претензия приостанавливает течение сроков исковой давности. Как раз об этом говорится в рассмотренном нами решении суда.

Кто может работать в праздничные выходные и как оплачивать такие часы?

По общему правилу работа в праздничные нерабочие дни запрещена. Но есть исключения, которые регулирует Трудовой кодекс.

Какие расходы нельзя учесть на УСН с учетом изменений 2025 года

В отличие от общего режима налогообложения УСН не предоставляет никаких «вольностей» для учета расходов в налоговой базе. Упрощенцы, которые работают на УСН с объектом «доходы минус расходы», уменьшают налоговую базу только на те расходы, которые указаны в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.  Но есть и иные ограничения.

Документы, чтобы подтвердить использование мобильника в служебных целях

Бизнес по-разному формируют свою управленческую политику в части использования сотовой связи работниками в интересах компании: это может быть покупка и выдача смартфонов и сим-карт «на руки» либо выплата компенсации за использование личных телефонов; оплата отдельных важных переговоров или периодов командировки. При любом подходе руководства к вопросу обеспечения сотрудников связью, такие расходы разрешено учитывать при налогообложении прибыли в составе прочих расходов.

Как перейти на АУСН

О своем желании применять АУСН организации и ИП должны известить ИФНС через личный кабинет налогоплательщика. Сделать это нужно в установленные сроки. Но это не все. Для перехода на этот спецрежим нужно отвечать установленным требованиям, которых немало.

Могут ли ошибки в «первичке» привести к отказу в учете расходов?

Деловые партнеры, с которыми взаимодействует предприятие, могут допускать ошибки в документах. От неточностей в «первичке» застраховаться сложно. В то же самое время, принимая документы, сотрудник компании может не заметить ошибки. Возникает вопрос: могут ли налоговые органы отказать в учете расходов компании, если в первичных документах есть ошибки?

Индексация зарплаты в коммерческих организациях: когда нужно проводить?

Закон требует, чтобы время от времени работодатели производили пересмотр размера заработной платы своих работников и индексировали его с учетом текущего уровня инфляции. В бюджетных учреждениях правила индексации четко регламентированы. А вот в коммерческих дело с этим обстоит сложнее. Работодатели вправе самостоятельно определять обстоятельства, при наступлении которых нужно проводить индексацию.

Когда на УСН начинать выставлять счета-фактуры, если превышен лимит для работы без НДС

В ситуации, когда фирма на УСН получила аванс, но только через месяц после полной оплаты превысит лимит для уплаты НДС, счет-фактура не выставляется.

Запрет испытательного срока для женщин с детьми до 3 лет

В Госдуму внесен пакет законопроектов, направленных на улучшение трудовых гарантий для родителей. Одним из ключевых предложений является внесение изменений в ст. 70 ТК РФ: запрет на установление испытательного срока для женщин, имеющих детей в возрасте до 3 лет.

Оплата проезда вахтовиков к месту работы и обратно: налог на прибыль и НДС

Стоимость услуг по доставке работников-вахтовиков к месту работы и обратно учитывается в расходах по прибыли. Что касается вычета НДС, то он применяется по аналогии с командировочными расходами.

Как составить договор с налоговой оговоркой?

Налоговые оговорки при правильном подходе могут стать действенным инструментом распределения фискальных рисков и защиты экономических интересов бизнеса. Грамотно разработанные формулировки позволяют не только закрепить обязанности, прямо вытекающие из закона, но и перераспределить финансовое бремя, минимизировать потери от ошибок контрагентов и установить механизм компенсации в случае негативных налоговых последствий. Однако эффективность любой оговорки напрямую зависит от добросовестности и осмотрительности самих участников сделки. В статье расскажем, какими бывают оговорки, а также оценим риски их использования.

Бухгалтерия.ру