Обзор новостей с 20 по 24 октября 2025 года: меняются сроки уплаты НДФЛ и страховых взносов, лимиты для УСН в 2026 году

ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ, ПРИНЯТО И УТВЕРЖДЕНО

Как изменятся сроки уплаты НДФЛ и страховых взносов в 2026 году?

В 2026 году сроки уплаты налогов перенесут. Если крайний срок уплаты налога выпадет на выходной или праздничный день, провести оплату нужно будет не в первый рабочий день после праздников, а заранее — в последний рабочий день перед выходным или праздником.

Лимиты для работы на УСН в 2026 году

Основной лимит «по выручке» для работы на УСН в 2026 году останется прежним 450 млн рублей, но будет скорректирован на коэффициент-дефлятор.

Для организаторов азартных игр вводится налог на прибыль

Для букмекерских контор и тотализаторов с 2026 года вводится налог на прибыль, а порядок исчисления налога на игорный бизнес кардинально меняется.

К ЧЕМУ ГОТОВИТСЯ

Как фирме на УСН подготовиться к уплате НДС? Ответы на главные вопросы

С 1 января 2026 года могут вступить в силу изменения в Налоговый кодекс, предусмотренные законопроектом № 1026190-8. Поправки, кроме прочего, затрагивают и порядок исчисления НДС предприятиями, которые работают на упрощенной системе налогообложения. Проектом закона предусмотрено изменение размера выручки, после превышения которого бизнес становится плательщиком НДС, с 60 миллионов до 10 миллионов рублей в год. В материале ответим на вопросы, которые чаще других задают предприниматели экспертам по налогам.

Какие расходы можно будет учесть при переходе с УСН (или ЕСХН) на ОСНО в 2026 г.?

С 2026 года согласно законопроекту № 1026190-8 от 29.09.2025 изменится порядок признания расходов организациями при переходе с УСН и ЕСХН на общую систему налогообложения (ОСНО).

Налоговый мониторинг с 2026 года

С 2026 года планируется расширить налоговый мониторинг на новую группу компаний за счет смягчения условий и требований к переходу на онлайн контроль за деятельностью компании со стороны налоговой инспекции.

РАЗЪЯСНИЛИ МИНИСТЕРСТВА И ВЕДОМСТВА

На выплаты по договорам дарения страховые взносы начислять не нужно

Очередной спор о начислении страховых взносов закончился в пользу компании-работодателя. Соцфонду не удалось доказать, что выплаты по договорам дарения были частью оплаты труда.

Как рассчитать НДФЛ при продаже жилья в 2025 году

С 1 января 2025 года действуют новые правила расчета НДФЛ при продаже жилья. Это касается тех, кто продает недвижимость, находящуюся в собственности меньше минимального срока владения.

Минфин уточнил требования к первичным документам

Требования к их оформлению первичных учетных документов, подтверждающих данные налогового учета, довольно жесткие, что дает налоговикам большие возможности для снятия расходов. Но недавно Минфин опубликовал письмо, уточняющее эти требования.

Можно ли перепиской в мессенджере подтвердить факт истребования объяснений у работника?

При увольнении за прогул работодатель обязан затребовать у работника письменные объяснения. Можно ли считать, что такие объяснения затребованы, если стороны трудового договора вели соответствующую переписку в мессенджере, а в бумажном виде подтверждений этого нет?

Что делать, если НДФЛ уплатили по ставке 13%, а нужно было по ставке 15%?

Неправильное исчисление НДФЛ – это нарушение, которое может повлечь за собой серьезную ответственность для работодателя.

Нужно ли сообщать в СФР о смене фамилии работника?

Страховое законодательство именно на работодателя налагает обязанность отслеживать актуальность сведений, которые передаются в соцфонд и используются для оплаты больничных, декретных и, в дальнейшем, для назначения пенсий.

Партнер принял к учету НДС по аннулированному счет-фактуре: как исправить?

Партнер может попросить переделать ранее выставленный счет-фактуру из-за дефицита денежных средств и невозможности оплатить все товары сразу. В таком случае у бухгалтера «на руках» оказывается два учетных документа. Малейшая потеря контроля над ситуацией и ошибка неизбежна.

В каких единицах измеряют услуги?

Среди обязательных реквизитов УПД есть единица измерения. Какую единицу измерения указывать при оказании услуг? Если допустить ошибку, откажут ли в вычете НДС?

Если вам неправильно начислили налоги на квартиру, машину, дачу

С 2025 года у россиян появился упрощенный порядок перерасчета имущественных налогов (налог на имущество, транспортный и земельный налоги).

Ответственность директора должна быть соразмерна причиненному вреду

Верховный Суд РФ уточнил принципы привлечения бывших руководителей компаний к субсидиарной ответственности и взыскания с них убытков. Главный вывод высшей судебной инстанции - нельзя взыскивать с директора убытки, формально приравняв их к сумме требований, не включенных в реестр кредиторов банкрота, без проверки реальной возможности их погашения.

Спор о зачете средств из-за неверного ИНН при уплате за третье лицо

В статье рассмотрим Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 30.09.2025 № Ф02-3036/2025 по делу № А19-20223/2024, в котором судьи рассмотрели спор между индивидуальным предпринимателем и налоговым органом, где первый, допустив ошибку в платежном поручении при уплате налога за третье лицо, попробовал уточнить платеж, но получил отказ. Расскажем о деталях спора и решении судей.

Как доказать, что сверхурочную работу инициировал работодатель?

Согласно ТК РФ работа в условиях, отклоняющихся от нормальных (выходные, праздники, сверхурочная и ночная работа), если она производилась по инициативе работодателя, оплачивается дополнительно. В случае когда работодатель отказывается оплатить такую работу, работник вправе обратиться в суд с требованием о взыскании задолженности по зарплате. Но как доказать, что работа сверхурочная работа производилась именно с подачи работодателя, а не по инициативе самого работника?

Условие для льготного тарифа по взносам на травматизм к выплатам работника после увольнения

Организация применяет льготу к страховому тарифу по взносам на травматизм. Применять этот льготный тариф к выплатам работника после увольнения можно, но при соблюдении условия.

Как правильно отразить компенсацию за неиспользованный отпуск в отчете 6-НДФЛ?

Компенсация за неиспользованный отпуск фиксируется в отчете 6-НДФЛ в размере фактически выплаченных сумм. Если компенсация начислена, но не выплачена, в расчет она не попадает.

В каком случае за налоговые нарушения компании может ответить ее руководитель?

Ведение дел с компаниями-нулевками может грозить проблемами не только компании, но и лично ее руководителю. Рассмотрим, когда такое возможно и какие есть ограничения применительно к ответственности руководителя,

Как закрыть ИП удаленно в 2025 году?

УФНС России по Краснодарскому краю в информационном сообщении от 30.09.2025 рассказало, как индивидуальному предпринимателю прекратить деятельность, иначе говоря, закрыть ИП, не посещая налоговый орган. О том, какие сервисы нужно использовать коммерсанту, расскажем в материале.

Куда иголка - туда и нитка: землю и постройки на ней разделять нельзя

Споры о праве собственности на землю и находящиеся на ней постройки всегда довольно сложны, а судебные решения по ним часто неоднозначны. Расскажем о деле, в котором ВС РФ напомнил о главном принципе земельного законодательства - принципе единства судьбы земельного участка и объекта недвижимости.

Как списать дебиторскую задолженность на УСН

В бухгалтерском учете фирмы на УСН дебиторскую задолженность можно списать за счет резерва по сомнительным долгам либо сразу отнести на финансовые результаты. В налоговом учете включить дебиторскую задолженность в расходы на УСН «Доходы минус расходы» — нельзя.

Отгулы за работу в выходной день: о каких ограничениях нужно помнить?

Отгулы за работу в выходной день, образовавшиеся у работников после 1 марта 2025 года, должны быть использованы в течение года.

Как взыскивается задолженность по уплате налогов с обычных граждан после 01.11.2025

Если вы не заплатили налоги в установленный срок, налоговые органы смогут взыскать задолженность без суда за счет денег на счетах в банках или за счет имущества. С 1 ноября 2025 года действует внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности с обычных граждан, которые не имеют статуса ИП.

О восстановлении налогов при применении вычетов

Если объект основных средств, по которому применили инвествычет, выбыл, налог на прибыль нужно восстановить и заплатить пени, за исключением только одного случая выбытия.

Мифы об индексации зарплат работников

Индексация заработной платы – это обязанность работодателя по обеспечению повышения реального содержания зарплаты. Соответствующие положения закреплены статьей 134 Трудового кодекса. При этом в отношении коммерческих предприятий конкретный порядок индексации законодательством не зафиксирован, в связи с чем могут возникнуть заблуждения относительно правил индексации. В статье рассмотрим наиболее распространенные мифы, связанные с индексацией, которые создают для бизнеса финансовые риски.

Особенности увольнения, если на место уходящего приглашен новый сотрудник

Как известно, работник вправе отозвать свое заявление об уволтнении по собственному желанию до истечения срока предупреждения об увольнении. Уволить его  в этом случае работодатель не вправе, за исключением ситуации, когда на  на его место не приглашен в письменной форме другой работник. Однако это правило имеет свои нюансы.

Бухгалтерия.ру