Страховые взносы для ИП в 2014 году

13.08.2013

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя исходя из стоимости страхового года. Делать так коммерсанты должны независимо от того, получают они доходы от бизнеса или нет. Наличие либо отсутствие у ИП наемных работников также не играет никакой роли.

Хорошо хоть платить за себя нужно только взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхования. До 2013 года нагрузка на ИП была не слишком большой. Все взносы считали исходя из одного федерального МРОТ на начало года.

Однако в текущем году ситуация поменялась коренным образом. Во-первых, вырос минимальный размер оплаты труда. Во-вторых, пенсионные взносы нужно считать с учетом двухкратного МРОТ. Следовательно, за 2013 год предприниматели должны заплатить медицинских взносов на сумму 3185,46 рублей (5205 руб. х 5,1% х 12 мес.). А вот пенсионных взносов нужно перечислить 32 479,20 рублей (2 х 5205 руб. х 26% х 12 мес.).

На заметку

За 2013 год предприниматели должны заплатить медицинских взносов на сумму 3185,46 рублей (5205 руб. х 5,1% х 12 мес.). А вот пенсионных взносов нужно перечислить 32 479,20 рублей (2 х 5205 руб. х 26% х 12 мес.).

Многие ИП, узнав о возросшей нагрузке, стали сворачивать бизнес. По разным оценкам, в течение 2013 года прекратили деятельность в качестве предпринимателей от 300 000 до 600 000 человек.

Наблюдая такую картину, чиновники и депутаты стали наперебой предлагать пути решения проблемы. Все инициативы сводились к тому, что надо снижать взносы. Наконец, это произошло благодаря Федеральному закону от 23.07.2013 № 237-ФЗ, который вступит в силу с 1 января 2014 года. Правда, без ложки дегтя в этой бочке меда не обошлось. Судите сами.

Взносов за 2013 год изменения не коснутся. То есть все равно придется заплатить 35 664,66 рублей (3185,46 руб. + 32 479.20 руб.). А вот за 2014 год те, кто дотянут, будут платить уже поменьше – пенсионные взносы придется считать опять из одного МРОТ. Иными словами, за полный год нужно будет перечислить 16 239,60 рублей (5205 руб. х 12 мес. х 26%). Конечно, при условии, что федеральный МРОТ останется прежним на начало следующего года, а в этом есть большие сомнения, ибо депутаты уже не раз анонсировали повышение «минималки».

Все бы хорошо, да только заплатить 16 000 с небольшим смогут не все ИП, а лишь те, у кого годовой доход не превышает 300 000 рублей. «Выхлоп» от занятия коммерцией должен укладываться в 25 000 рублей в месяц!

К слову сказать, взносы в ФФОМС останутся прежними (с учетом коррекции МРОТ, разумеется). То есть за 2014 год медицинских взносов придется заплатить как минимум 3185,46 рублей.

Все эти взносы нужно перечислять в те же сроки, что и раньше – не позднее 31 декабря текущего года. Конечно, можно рассчитаться с фондами раньше. Никто не запрещает заплатить взносы и за несколько заходов, например, ежеквартально. Да хоть каждый месяц. Главное – перечислить необходимую сумму под конец года.

А если вдруг коммерсант заработает за год больше 300 000 рублей? На такой случай предусмотрены специальные правила. С дохода в пределах 300 000 рублей нужно по-прежнему платить пенсионные взносы исходя из одного МРОТ. А вот с суммы превышения придется перечислить дополнительные суммы – уже по тарифу 1 процент от фактически полученных доходов, превышающих 300 000 рублей. Например, за 2014 год доход ИП составит 400 000 рублей. Значит, помимо 16 239,60 рублей нужно будет пополнить бюджет Пенсионного фонда РФ еще на 1000 рублей ((400 000 руб. – 300 000 руб.) х 1%).

Важно

За полный 2014 год нужно будет перечислить 16 239,60 рублей (5205 руб. х 12 мес. х 26%). Конечно, при условии, что федеральный МРОТ останется прежним

Установили законодатели и потолок. Он составляет МРОТ в восьмикратном размере. Соответственно, максимум за 2014 год равен 129 916,80 рублей (5205 руб. х 8 х 12 мес. х 26%). Перечислять дополнительные взносы нужно в иные сроки – до 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом, включительно.

Более того, ревизоры Пенсионного фонда РФ будут узнавать о фактических доходах предпринимателей у налоговых органов. Инспекторы же, в свою очередь, получат необходимую информацию из налоговых деклараций бизнесменов. Направлять своим коллегам столь ценные сведения работники ИФНС будут не позднее 15 июня года, следующего за истекшим расчетным периодом. Иными словами, уже после того, как закончится отчетная кампания за год.

Придумали законодатели и своего рода страшилки для тех, кто собирается занижать доходы дабы экономить на налогах и взносах. Для таких находчивых ИП тариф будет считаться по максимуму – исходя из 8 МРОТ. Выяснять сокрытие доходов будут, как нетрудно догадаться, налоговые инспекторы.

Не забыли депутаты и про тех, кто вообще не станет отчитываться перед ИФНС. Таким коммерсантам тоже грозит уплата взносов, рассчитанных с учетом МРОТ в восьмикратном размере.

Напоследок отметим, что не совсем ясно, как инспекторы станут считать доход. Если ИП на общем режиме или на упрощенной системе, то выяснить поступления от бизнеса нетрудно – доходы коммерсант заявляет в декларации. А вот с «вмененщиками» и предпринимателями на патентной системе ситуация сложнее. Налоговые обязательства не зависят от реальных доходов. Более того, бизнесмены с патентами вообще не сдают отчетность в инспекции.

Выходит, что налоговики будут каждый раз запрашивать необходимые сведения? То есть кассовые книги, выписки по счетам и прочие документы. А смогут ли они это успевать физически? Раньше 2015 года ответ на этот вопрос мы вряд ли узнаем.


Путеводитель для УСН

С этой электронной книгой вы с легкостью разберетесь во всех премудростях упрощенной системы налогообложения, грамотно составите бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Электронное издание Вы получаете сразу после оплаты на ваш email.
Узнайте об издании больше >>



Если у Вас есть вопрос - задайте его здесь >>


Читайте также по теме:

Актуальные на 2014 год материалы для ИП

Какую отчетность сдает ИП на УСН?

УСН для индивидуальных предпринимателей - Минфин



Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2018 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Узнать подробнее


Поделиться

конверт подписки
Подпишись на рассылку

Выбор читателей

Интересное

Комментарии (18)

  1. Ирина
    05.02.2015Ответить

    Я ИП на УСН 6% неработодатель. Я могу уменьшить налог или налоговую баз за 2014г. заминусовав 36 тысяч, которые я заплатила в 2013 в ПФ? И я уже в конце года заплатила в ПФ за 2014г. Вроде как могу, но не понимаю как это сделать.

    Я ИП на УСН 6% неработодатель. Я могу уменьшить налог или налоговую баз за 2014г. заминусовав 36 тысяч, которые я заплатила в 2013 в ПФ? И я уже в конце года заплатила в ПФ за 2014г. Вроде как могу, но не понимаю как это сделать.
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  2. Анна
    11.12.2014Ответить

    Если я ИП на Вмененке и просрочила платеж в ПФ за квартал, заплатила в начале следующего месяца за кварталом, теперь мне придется платить в налоговую или возможно в конце года налоговая пересчитываемый за весь год. Я в налоговую не платила раньше, т.к. платежи в ПФ превышали начисленный платеж к уплате в налоговую, но теперь придется заплатить наверное за один квартал.

    Если я ИП на Вмененке и просрочила платеж в ПФ за квартал, заплатила в начале следующего месяца за кварталом, теперь мне придется платить в налоговую или возможно в конце года налоговая пересчитываемый за весь год. Я в налоговую не платила раньше, т.к. платежи в ПФ превышали начисленный платеж к уплате в налоговую, но теперь придется заплатить наверное за один квартал.
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  3. Сергей
    22.12.2014Ответить

    в ПФ вроде можно в конце года платить.

    в ПФ вроде можно в конце года платить.
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  4. Павел
    02.12.2014Ответить

    Здравствуйте!
    Подскажите по уплате сборов за ИП.
    Зарегистрирован 24.10.14 по УСН 6%
    ФФОМС и прочее до 31 декабря необходимо заплатить только за 2 месяца?
    Как подсчитать? И каким образом можно оплатить это все не отправляясь по месту прописки?

    Здравствуйте! Подскажите по уплате сборов за ИП. Зарегистрирован 24.10.14 по УСН 6% ФФОМС и прочее до 31 декабря необходимо заплатить только за 2 месяца? Как подсчитать? И каким образом можно оплатить это все не отправляясь по месту прописки?
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  5. Татьяна
    29.09.2014Ответить

    Добрый день! Меня мучает вопрос , какую сумму предприниматель должен оплатить если он применяет ПАТЕНТНУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ.
    Патент приобретен на год. Вид деятельности:
    1) Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (потенциально возможный к получению доход от использования одного транспортного средства 350 т.р.) у ИП 4 транспортных ср-ва.
    2) Оказание автотранспортный услуг по перевозке грузов (потенциально возможный к получению доход от использования одного транспортного средства 140 т.р.) у ИП 1 транс. ср-во.
    ИП предполагает получит доход от этих видов деятельности около 12 000 000 - 13 000 000.
    Правильно ли я понимаю, ИП за себя оплачивает в ПФР не позденее 31.12.14г., 20 727,53 рубля. и +1% не от фактически полученного дохода, а потенциально возможного к получению по соответствующему виду предпринимательской деятельности?
    В нашем случае: 350 000*4=1 400 000 (пассажирские перевозки) +140 000*1= 140 000 (грузовые) Итого: 1 540 000-300 000*1% К оплате в ПФР 12 400 руб не позднее 01.04.2015г.
    За ранее спасибо!

    Добрый день! Меня мучает вопрос , какую сумму предприниматель должен оплатить если он применяет ПАТЕНТНУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ. Патент приобретен на год. Вид деятельности: 1) Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (потенциально возможный к получению доход от использования одного транспортного средства 350 т.р.) у ИП 4 транспортных ср-ва. 2) Оказание автотранспортный услуг по перевозке грузов (потенциально возможный к получению доход от использования одного транспортного средства 140 т.р.) у ИП 1 транс. ср-во. ИП предполагает получит доход от этих видов деятельности около 12 000 000 - 13 000 000. Правильно ли я понимаю, ИП за себя оплачивает в ПФР не позденее 31.12.14г., 20 727,53 рубля. и +1% не от фактически полученного дохода, а потенциально возможного к получению по соответствующему виду предпринимательской деятельности? В нашем случае: 350 000*4=1 400 000 (пассажирские перевозки) +140 000*1= 140 000 (грузовые) Итого: 1 540 000-300 000*1% К оплате в ПФР 12 400 руб не позднее 01.04.2015г. За ранее спасибо!
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  6. Ольга
    26.11.2014Ответить

    Для ИП на ПСН доходом будет считаться потенциально возможный доход на основании ст. 346.47 НК РФ
    "Объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации. " Поэтому ПФР и МедСтрах не позденее 31.12.14г., 20 727,53+ 1% от разницы потенциально возможного дохода минус 300000,00

    Для ИП на ПСН доходом будет считаться потенциально возможный доход на основании ст. 346.47 НК РФ "Объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации. " Поэтому ПФР и МедСтрах не позденее 31.12.14г., 20 727,53+ 1% от разницы потенциально возможного дохода минус 300000,00
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  7. Лэйла
    25.09.2014Ответить

    Наши чиновники с налоговым бременем напоминают мультик про Чипполино, где Лимон говорит:"А когда я ввел налог на воздух, вы стали меньше дышать!!!!!!!!!!!!!!! Молчать!!!!!!!!!!!!!!!!"

    Наши чиновники с налоговым бременем напоминают мультик про Чипполино, где Лимон говорит:"А когда я ввел налог на воздух, вы стали меньше дышать!!!!!!!!!!!!!!! Молчать!!!!!!!!!!!!!!!!"
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  8. Виталий
    27.05.2014Ответить

    Если доход предпринимателя - это выручка за год, поступившая на р/счет и в кассу, то надо все продавать и валить на Украину пока там все дешево. Малому бизнесу в России тогда делать нечего. Олигархи и чиновники для себя Россию заточили. Пусть они в ней и остаются жить

    Если доход предпринимателя - это выручка за год, поступившая на р/счет и в кассу, то надо все продавать и валить на Украину пока там все дешево. Малому бизнесу в России тогда делать нечего. Олигархи и чиновники для себя Россию заточили. Пусть они в ней и остаются жить
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  9. Бухгалтер
    03.05.2014Ответить

    Что понимается под доходом буквально, нигде не расшифровывается
    1) Доход предпринимателя - это выручка за год, поступившая на р/счет и в кассу
    2) Доход предпринимателя - это выручка минус расходы за год

    Что понимается под доходом буквально, нигде не расшифровывается 1) Доход предпринимателя - это выручка за год, поступившая на р/счет и в кассу 2) Доход предпринимателя - это выручка минус расходы за год
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  10. Никита Сергеевич
    15.04.2014Ответить

    Налоговая нагрузка на ИП с УСНО возросла на 1%. С 2014 года не удастся уменьшить налог ИП при УСН 6% на уплаченные взносы ПФ и ОМС по 2014 году, 6%-й налог за 1-й квартал 2014 года или уже уплачен, или предстоит оплате в ближайшие дни, а механизм уменьшения налога на Доход, на уплату взносов в ПФ и ОМС 1-го процента с дохода в 1-м квартале пока нет, и он уже опоздал. Уплата взносов в ПФ в размере 1-го процента от дохода за 2014-й год предстоит оплатить с 01.01.2015 по 30.04.1015, по истечении налогового периода 2014 года. А налоговая инспекция трактует возможность уменьшения Подоходного налога на сумму уплаченных взносов в ПФ и ОМС, только при условии оплаты вышеупомянутых взносов не позднее 31.12.2014
    Теперь ИП будет платить налог на доход в полном объеме за 2014 год, ПЛЮС 1% с валового дохода в ПФРФ.

    Налоговая нагрузка на ИП с УСНО возросла на 1%. С 2014 года не удастся уменьшить налог ИП при УСН 6% на уплаченные взносы ПФ и ОМС по 2014 году, 6%-й налог за 1-й квартал 2014 года или уже уплачен, или предстоит оплате в ближайшие дни, а механизм уменьшения налога на Доход, на уплату взносов в ПФ и ОМС 1-го процента с дохода в 1-м квартале пока нет, и он уже опоздал. Уплата взносов в ПФ в размере 1-го процента от дохода за 2014-й год предстоит оплатить с 01.01.2015 по 30.04.1015, по истечении налогового периода 2014 года. А налоговая инспекция трактует возможность уменьшения Подоходного налога на сумму уплаченных взносов в ПФ и ОМС, только при условии оплаты вышеупомянутых взносов не позднее 31.12.2014 Теперь ИП будет платить налог на доход в полном объеме за 2014 год, ПЛЮС 1% с валового дохода в ПФРФ.
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  11. Александра
    31.03.2014Ответить

    Что-то я не очень поняла. 16 тыс в год в ПФР - это если ВАЛОВЫЙ доход ИП 300 тыс. в год?!!!! А жить-то на что? Не говоря уже о вложениях в дело

    Что-то я не очень поняла. 16 тыс в год в ПФР - это если ВАЛОВЫЙ доход ИП 300 тыс. в год?!!!! А жить-то на что? Не говоря уже о вложениях в дело
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  12. Вадим
    11.03.2014Ответить

    Непонятно как считать доход на ЕНВД ( транспортные перевозки), от заявленных показателей в декларациях за 2014 год, или от денег, безналично прошедших через расчётный счёт?

    Непонятно как считать доход на ЕНВД ( транспортные перевозки), от заявленных показателей в декларациях за 2014 год, или от денег, безналично прошедших через расчётный счёт?
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  13. Марина
    20.03.2014Ответить

    от заявленных показателей в декларациях за 2014 год,

    от заявленных показателей в декларациях за 2014 год,
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать1Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  14. Сергей
    22.12.2014Ответить

    то есть, суммы безналичных поступлений учитываться не будут?
    А если их было несколько миллионов? Хотя это не выручка, а валовый доход.

    то есть, суммы безналичных поступлений учитываться не будут? А если их было несколько миллионов? Хотя это не выручка, а валовый доход.
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  15. гость
    06.03.2014Ответить

    Данный закон противоречит конституции Статья 19 и здравому смыслу, т.к.
    1. СВ(1%) одни(ЕНВД) будут платить от выдумки, другие от фактической выручки - уже здесь заложено противоречие конституции - равенство применения закона о страховых взносов.
    2. Если ИП получит доход более 12429936 рублей
    (а с учетом НДС18% 14667324,48), и при этом получит убыток от деятельности, то должен будет уплатить страховые взносы по максимуму т.е 138627,84руб. в ПФР и 3399,05 в ОМС - а это более 142тыс. рублей!!!
    Ну, кто хочет попробовать предпринимателем???

    Данный закон противоречит конституции Статья 19 и здравому смыслу, т.к. 1. СВ(1%) одни(ЕНВД) будут платить от выдумки, другие от фактической выручки - уже здесь заложено противоречие конституции - равенство применения закона о страховых взносов. 2. Если ИП получит доход более 12429936 рублей (а с учетом НДС18% 14667324,48), и при этом получит убыток от деятельности, то должен будет уплатить страховые взносы по максимуму т.е 138627,84руб. в ПФР и 3399,05 в ОМС - а это более 142тыс. рублей!!! Ну, кто хочет попробовать предпринимателем???
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  16. Константин
    25.02.2014Ответить

    Как я понял - под словом "зарабатывают" наш законодатель понимает не заработок, а выручку. И взносы собираются "драть" с выручки, а не от заработка?

    Как я понял - под словом "зарабатывают" наш законодатель понимает не заработок, а выручку. И взносы собираются "драть" с выручки, а не от заработка?
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  17. Алекс
    13.02.2014Ответить

    интересно, когда лопнет пузырь жадности государства? Понятно, что все больше будут доить тех, кто ничего сказать не может, но нельзя же брать больше, чем зарабатывает человек! заработок 25 тысяч в месяц! Это на пенсионеров что ли рассчитано? нормальные предприниматели могут заработать 50 и больше!

    интересно, когда лопнет пузырь жадности государства? Понятно, что все больше будут доить тех, кто ничего сказать не может, но нельзя же брать больше, чем зарабатывает человек! заработок 25 тысяч в месяц! Это на пенсионеров что ли рассчитано? нормальные предприниматели могут заработать 50 и больше!
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0


  18. Дмитрий
    12.02.2014Ответить

    Вот сижу я сейчас и в очередной раз понимаю, что МЫ -для государства, но государство не для нас.

    Вот сижу я сейчас и в очередной раз понимаю, что МЫ -для государства, но государство не для нас.
    Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0Вам нужно авторизоваться, чтобы голосовать0



Оставить комментарий


Введите код с картинки:

CAPTCHA