Тарифы страховых взносов на 2025 год. Таблица

26.12.2024 распечатать

Многим компаниям тарифы страховых взносов сохранили на 2025 год. Но есть ряд компаний, для которых ввели льготный тариф. Также есть компании, для которых, наоборот, льготу «подрезали». При всем при этом всем работодателям нужно учитывать новую предельную величину базы по страховым взносам.

Основной тариф и единая предельная база по страховым взносам в 2025 году

Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2025 года составляет 2 759 000 рублей.

Единые тарифы страховых взносов на ОПС, ОСС по ВНиМ и ОМС установлены так:

в пределах суммы 2 759 000 руб. – тариф в размере 30 %;
свыше 2 759 000 руб. – тариф в размере 15,1 %.

Сумма выплаты считается нарастающим итогом с начала года по каждому работнику. Взносы по тарифу 30% начисляются на сумму, которая не превышает лимит. Если сумма выплат больше, взносы рассчитываются по тарифу 15,1 %.

Это относится к организациям, которые не платят страховые взносы по льготным тарифам.

Единая предельная база для страховых взносов в 2025 году. Пример расчета

Новый расчет страховых взносов для МСП с 1 января 2025 года

Компаниям малого и среднего бизнеса для расчета страховых взносов в 2025 году нужно учитывать два новшества:

новый МРОТ – 22 440 руб.
повышение облагаемого лимита по льготному тарифу.

С 1 января 2025 года МРОТ составляет 22 440 руб. (Федеральный закон от 29 октября 2024 г. № 365-ФЗ). Кроме того, Федеральный закон от 29 октября 2024 г. № 362-ФЗ внес поправки в статью 427 НК РФ.

Согласно новым правилам, МСП смогут применять пониженные тарифы страховых взносов в размере 15% в отношении выплат, превышающих 1,5 МРОТ.

Так, с 1 января 2025 года МСП должны платить страховые взносы так:

с зарплаты в размере до 1,5 МРОТ, это 33 660 руб., – по тарифу 30%;
всю остальную часть (выше 1,5 МРОТ 33 660 руб.) – по тарифу 15%.

Это касается всех компаний МСП, кто платить страховые взносы по льготным тарифам.

Подробности читайте тут:

Как считать субъектам МСП страховые взносы с МРОТ-2025 по новым правилам

Утверждены поправки по страховым взносам для МСП с 2025 года

Льготные тарифы по страховым взносам в 2025 году

В 2025 году по-прежнему всех льготников по страховым взносам можно разделить на три группы:

1 – организации, кому установлен тариф 0,0%.

2 – организации, кому установлен тариф 7,6%.

3 – организации, кому установлен тариф 15%.

Тарифы страховых взносов в 2025 году. Таблица

Плательщики взносов	Тарифы страховых взносов на 2025 год
Плательщики взносов	До достижения предельной базы	С превышения предельной базы
Все организации и ИП, которые не имеют льгот	30%	15,1
Предприятия малого и среднего бизнеса, резиденты «Сколково», организации общепита	С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 30% С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 15%	С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 15,1% С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 15%
НКО и благотворительные организации на УСН, участники СЭЗ в Крыму, резиденты ТОР, резиденты свободного порта Владивосток, резиденты ОЭЗ в Калининграде, организации с анимационной продукцией, организации Курильских островов, организации студенческих отрядов, промышленные кластеры, участники СЭЗ на новых территориях, религиозные организации	7,6%	0%
ИТ-компании и компании радиоэлектронной промышленности	7,6%	7,6%
Организации обрабатывающих производств	С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 30% С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 7,6%	С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 15,1% С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 7,6%
Судьи, прокуроры, работники СК	На ОСС – 2,9 %; На ОМС – 5,1 %.	0%
Наниматели экипажей судов	0%	0%