Новая схема по выводу капитала набирает популярность
24.05.2017 распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 годаПока чиновники рассуждают о целесообразности введениия механизма «one in – two out» , позволяющего вводить новое требование к предпринимателям только при отмене двух «старых», многие не слишком законопослушные коммерсанты давно уже применяют этот механизм в своих целях. На месте каждой разоблаченной противоправной схемы тут же «вырастают» несколько новых.
Новая схема по легализацию вывода активов за пределы России и уклонению от налогообложения использует исполнительные листы, полученные в арбитражных судах. Это позволяет обойти блокировку, наложенную банками на подозрительные транзакции.
Если официально декларируемые товары ввозятся по завышенным, по сравнению с рыночными, ценам, таможенные органы проставляют специальную отметку в грузовой декларации. Согласно антиотмывочным указаниям Банка России, в целях предотвращения сомнительных операций банки отказывают импортеру в проведении трансграничного платежа в пользу нерезидента по документу с такой отметкой.
В этом случае юридическое лицо-поставщик обращается в арбитражный суд с иском к резиденту-получателю, не оплатившему поставку. Факт поставки подтвержден таможней, сомнительное ценообразование предметом спора не является. Суд изучает факт неоплаты как таковой, выносит решение в пользу истца, и тот получает исполнительный лист. Этот документ предъявляется заблокировавшему платеж банку, который обязан исполнить судебное решение.
Росфинмониторинг и ЦБ ситуацию никак не комментируют, Минюст заявил, что проблема находится вне его компетенции. Федеральная таможенная служба утверждает, что не располагает информацией об использовании судебных решений в схемах с поставках товаров по внешнеторговыми договорами с намеренно завышенной ценой, пишет РБК.
Проблема существует, причем схема стала применяться активнее в силу ужесточившегося контроля за другими способами вывода капитала – например, «молдавской», где задолженность по фиктивному договору взыскивается при участии судебных приставов. По мнению экспертов, в таких случаях судам было бы целесообразно оценивать экономический смысл рассматриваемых сделок, а наиболее подозрительными случаями должны заниматься правоохранительные органы.
Лента новостей
Предельный срок подачи уведомления о переходе на УСН для «серебряных» ювелиров
сегодня в 14:57Спецрежимы
Роструд о режиме неполного рабочего времени
сегодня в 14:25Кадры
Сокращен испытательный срок. Как оформить?
сегодня в 14:00Кадры
Сдача документов в архив при ликвидации
Реклама. ИНН 7714862869erid: 2VtzquzhciZ
Дополнительные отпуска за прошлые годы не «сгорают»
сегодня в 12:10Кадры
Какие выплаты положены работнику, если он увольняется переводом в другую организацию
сегодня в 11:02Кадры