Утверждены формы заявлений для подтверждения право на соцвычеты

С 1 января 2024 года вводится упрощенный порядок получения вычетов. Это означает, что работнику не нужно подавать никаких подтверждающих оплату документов, если ИФНС  получила их по ЭДО.

ФНС в своем приказе от 18.12.2023 № ЕД-7-11/963@ утвердила новые форму и формат заявления о подтверждении права на получение соцвычета по месту работы, а также форму уведомления, которое направляется работодателю.

Опубликованы новые формы заявления о подтверждении права на вычеты по расходам на:

• обучение;

• покупку лекарств;

• оплату медицинских услуг;

• страхование (в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни);

• оплату физкультурно-оздоровительных услуг.

Новая форма учитывает, что вычет работники могут получить, в том числе, по расходам на обучение супругов по очной форме обучения.

Также в новой форме учитывается, что при представлении заявления представителем налогоплательщика вместе с электронной доверенностью в заявлении указывается GUID доверенности.

Применять новые формы нужно «задним числом», уже с 1 января 2024 года.

Скорее всего, заявления, которые были направлены по старым формам, нужно будет переделать, а старые уведомления, направленные в адрес работодателей, будут переформированы.

Работник может получить социальный вычет по НДФЛ:

1. У работодателя в текущем налоговом периоде, то есть до окончания года.
2. В налоговой инспекции после окончания налогового периода (года).

Если работник обращается за вычетом в компанию, в которой работает, в бухгалтерию он должен предоставить заявление. Параллельно с этим работник направляет заявление о предоставление вычета в налоговую.

Для оформления социального вычета через налоговую, работник должен подать в декларацию по форме 3-НДФЛ.