А теперь - Нигерия! ФНС расширит список стран по обмену финансовой информацией

По нормам статьи 142.2 НК РФ, финансовые организации (банки, страховые компании, брокеры, инвестфонды) обязаны представлять в ФНС финансовую информацию о клиентах, выгодоприобретателях или лицах их контролирующих, если выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств.

ФНС передает такую информацию компетентным органам иностранных государств, налоговыми резидентами которых являются такие клиенты или выгодоприобретатели.

Передача указанных сведений осуществляется не во все страны, а только в те, с которыми у ФНС налажен автоматический обмен финансовой информацией. В связи с этим ФНС должна вести актуальный перечень таких стран и территорий.

В настоящее время действует перечень, утвержденный приказом ФНС от 21.11.2019 № ММВ-7-17/582@, который включает 77 стран и 12 территорий.

В обновленный перечень, проект которого опубликован на портале НПА, ФНС включила еще 2 страны (Нигерию, Турцию). Соответственно, в проекте приказа список насчитывает 91 юрисдикцию.