Можно ли получить вычет по НДФЛ при обучении ребенка за рубежом

Социальный налоговый НДФЛ-вычет на обучение работник может получить после оплаты:

• собственного обучения любой формы (очная, вечерняя, заочная, иная);
• обучения ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучения брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
• обучения своего супруга (супруги) по очной форме обучения (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Бабушки и дедушки, оплачивающие обучение внуков, претендовать на вычет не могут. Такие же правила и в отношении других родственников: тети, дяди, двоюродные братья и сестры.

Для оформления вычета у работника должны быть доходы, облагаемые НДФЛ и налоговое резидента РФ.

Где именно располагается учебное заведение – в России или за рубежом значения не имеет. Неважен и академический уровень заведения: языковые курсы, колледж, университет.

Но, здесь важно понимать, что для оформления вычета необходимо подтвердить статус образовательной компании. Документом, подтверждающим статус, являются лицензия на образовательную деятельность. 

Вычет на обучение ребенка можно оформить:

• через бухгалтерию по месту работы в текущем календарном году, в котором оплачено обучение;
• в налоговой по окончании текущего года либо в течение трех лет после оплаты обучения.

Если работник обращается в бухгалтерию, он должен сначала подать заявление о подтверждении права на вычет в налоговую:  на сайте госуслуги либо на сайте ФНС.

Как составить заявление на налоговый вычет у работодателя

Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет у работодателя

В течение 30 календарных дней налоговый орган рассмотрит заявление и отправит по месту работы уведомление о праве на получение вычета. Дополнительно к этому уведомлению у работника нужно запросить заявление на вычет, которое пишется в произвольной форме. Затем с текущего месяца можно не удерживать НДФЛ.

Пакет всех документов на вычет за обучение ребенка, который нужно направить в налоговую вместе с заявлением, включает в себя:

• Лицензию учебного заведения.
• Копию договора с учебным заведением.
• Платежные документы: квитанции, чеки и т.д.
• Копию паспорта того, кто оформляет вычет.
• Справка 2-НДФЛ
• Документы, подтверждающие родство.

Если работник будет оформлять вычет позже, по окончании календарного года, это можно сделать только через налоговую. Понадобится Декларации 3-НДФЛ

Максимальная сумма в год, которая может быть освобождена от налога (то есть с которой можно получить вычет), — 120 000 рублей. Таким образом, максимальная сумма налогового вычета составляет 15 600 рублей.

Подпишись на рассылку