Как принять в работу авансовый отчет?

Форма авансового отчета

Подотчетные лица – это работники организации (в том числе и совместители), которым выданы из кассы наличные деньги с условием представления отчета об их использовании. Для этого существует специальный документ.

Авансовый отчет – это первичный документ, который подтверждает израсходованные суммы денег подотчетными лицами.

Он должен отвечать установленным требованиям.

1. Для авансового отчета предусмотрен типовой бланк. Его форма утверждена постановлением Госкомстата России от 1 августа 2001 г. № 55. Компания может сама разработать форму авансового отчета.
2. Авансовый отчет работник составляет в одном экземпляре.
3. К отчету работник должен приложить все документы, подтверждающие произведенные расходы – накладные, чеки ККМ, проездные билеты, счета на оплату жилья и т. д.

Перечень этих документов приводят на оборотной стороне авансового отчета. Все документы, приложенные к отчету, нумеруются в том порядке, в котором они приложены к отчету.

Порядок действий бухгалтера

Работник должен сдать авансовый отчет в бухгалтерию в срок, установленный руководителем.

Срок сдачи подотчетным лицом авансового отчета в бухгалтерию организация может установить самостоятельно. Отразить срок сдачи нужно во внутренних локальных актах.

Требование о том, что авансовый отчет должен представляться не позднее 3 рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы подотчетные средства, или со дня выхода сотрудника на работу, отменено.

Вот алгоритм рабочих действий с авансовым отчетом, оформленным на бумаге.

1. Бухгалтер должен передать работнику отрывную часть бумажного отчета – расписку в том, что отчет принят к проверке. Далее нужно проверить правильность внесения в авансовый отчет сумм по представленным оправдательным документам и оформить часть, которая предназначена для заполнения бухгалтером.
2. Заполненный авансовый отчет утверждает руководитель организации или другой уполномоченный им сотрудник (например, руководитель подразделения).
3. Вместе с авансовым отчетом сотрудник должен вернуть неизрасходованную сумму подотчетных денег. Кассир, принимая деньги в кассу, должен выписать приходный кассовый ордер по форме № КО-1.
4. Если сотрудник обоснованно израсходовал деньги на большую сумму по сравнению с полученной под отчет, то сумма перерасхода возмещается ему из кассы организации. Кассир, выдавая деньги из кассы, должен выписать расходный кассовый ордер по форме № КО-2.

Подключите бератор - работать будет проще! А еще у нас действуют большие скидки. Переходите и узнавайте подробности.

Подписаться на бератор

Источник материала

Tweet

Подпишись на рассылку