Из-за каких операций компанию могут исключить из ЕГРЮЛ

По новой редакции статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ налоговая вправе исключить компанию из ЕГРЮЛ по нескольким основаниям:

• Если течение последних 12 месяцев не сдавалась налоговая отчетность и не было операций по расчетному счету.
• Ликвидация невозможна, так как на процедуру ликвидации у компании нет денег.
• Более 6 месяца тому назад в ЕГРЮЛ внесли запись о наличии недостоверных сведении и компания никак на это не отреагировала.
• Организация, которая отнесена к группе высокой степени риска, совершает подозрительные операции по расчетному счету.

Исключение организации из ЕГРЮЛ по факту совершения подозрительных операций – относительно новое. Возразить просто против этого основания могут только партнеры, сама компания – нет.

Перечень подозрительных операций, за совершение которых компанию, могут исключить из ЕГРЮЛ и законодательстве не утвержден. Его можно составить на основании положений Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и судебных решений. Признаки и примерный перечень подозрительных операций приведен в приложении к Положению ЦБ РФ от 02.03.2012 № 375-П.

В общем, речь идет об операциях, которые по предположению налоговой совершаются с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Налоговики и банки могут посчитать ваши финансовые операции подозрительными, если они:

• не имеют очевидного экономического смысла;
• не соответствуют целям и задачам деятельности фирмы, которые указаны в учредительных документах;
• направлены на досрочное погашение обязательств по кредитному договору;
• не соответствующие целям, заявленным при открытии банковского счета;
• проводятся дистанционно с одного устройства (мобильного телефона, ноутбука, компьютера) по счетам организаций, зарегистрированных в разных странах либо не имеющих общего учредителя или бенефициарного владельца, либо по счетам, открытым на разных физлиц, и банк не располагает информацией об их близком родстве;
• не соответствуют изначальным условиям сделки и изменены перед проведением расчетов; связаны с обращением цифровых прав и цифровых иностранных валют;
• относятся к возврату займов, выданных ранее наличными либо со счета, открытого в другом банке;
• не подтверждены документами и сведениями, которые были запрошены банком в целях исполнения требований «антиотмывочного» законодательства;
• не соответствуют общепринятой рыночной практике;
• направлены на возврат денег контрагенту в течение короткого промежутка времени на счет данного контрагента, открытый в другом банке, и др.

Чтобы снять с себя подозрения в незаконной деятельности, разблокировать счет и не доводить до принудительного исключения из ЕГРЮЛ, руководству компании нужно своевременно предоставлять в банк сведения и избегать сомнительных сделок.

Руководитель и участники с 50% и выше долями в компании, исключенной из ЕГРЮЛ из-за подозрительных операций, в течение 3 лет не смогут зарегистрировать новую организацию.