Налоговый вычет по долгосрочным сбережениям: что разъясняют инспекторы

Вычет по долгосрочным сбережениям: что это?

Социальный вычет можно получить в отношении долгосрочных сбережений в сумме:

• уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающим выплату негосударственной пенсии, заключенным с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) в свою пользу или в пользу членов семьи и (или) близких родственников;

• сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений, заключенным с НПФ в свою пользу. Право получения вычета распространяется и на договоры, заключенные в пользу членов семьи, близких родственников;

• денежных средств, внесенных плательщиком в налоговом периоде на его индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый с 01.01.2024;

• положительного финансового результата, полученного физическим лицом по операциям, учитываемым на ИИС.

К членам семьи, а также близким родственникам в соответствии с Семейным кодексом относятся супруг (супруга), родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).

Условия для вычета

Для получения вычета важно соблюдать минимальные сроки, установленные для заключения договоров долгосрочных сбережений с НПФ и на ведение ИИС:

• в 2024 – 2026 годах – договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет;

• с 2027 года до 2030-го – с ежегодным повышением срока на 1 год;

• с 2031 года – 10 лет.

В зачет идет полный год владения ИИС или участия в программе долгосрочных сбережений. То есть если заключить договор 1 июля 2025 года, нужно закрыть его не раньше 1 июля 2030 года. Иначе право на налоговый вычет теряется.

Сумма к возврату

Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, составляет 400 000 рублей. В нее включатся взносы по трем продуктам:

• договор негосударственного пенсионного обеспечения,

• программа долгосрочных сбережений,

• индивидуальный инвестиционный счет, открытый с 01.01.2024.

За взносы, перечисленные в 2024 году, можно вернуть от 52 000 до 60 000 рублей в зависимости от размера доходов и ставки НДФЛ (13% или 15%).

С 2025 года, после введения прогрессивной шкалы налогообложения, максимальный размер возврата увеличился. Если доход облагался по ставке 22%, участник программы сможет вернуть 88 000 рублей при взносе в 400 000 рублей. При стандартной ставке 13% сумма возврата останется на уровне 52 000 рублей.

Так отметили региональные инспекторы на своем сайте.

Как получить налоговый вычет: все способы

Есть три способа получения налоговых вычетов:

1. при подаче декларации 3-НДФЛ за соответствующий год. Декларацию можно подавать в ИФНС в течение срока действия договора;
2. через работодателя при подаче заявления в ИФНС;
3. с 01.01.2025 в упрощенном порядке (без представления декларации). Касается договоров негосударственного пенсионного обеспечения, по программе долгосрочных сбережений, в связи с открытием индивидуального инвестиционного счета с 01.01.2024.

При упрощенном порядке НПФ или банк, с которым налогоплательщик заключил договор, передает сведения в налоговый орган. При наличии информации о полученных доходах по месту работы в Личном кабинете сформируется заявление на вычет. Плательщику нужно проверить реквизиты для перечисления денег и подписать заявление. Никаких дополнительных документов не потребуется.

Источник материала

Tweet

Подпишись на рассылку