Рекомендации бухгалтерам по противодействию легализации доходов

Деятельность, связанная с отмыванием денежных средств, регулируется нормативными актами. Один из них – Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Все организации и индивидуальные предприниматели, которые оказывают бухгалтерские, юридические и финансовые услуги обязаны противодействовать легализации незаконных доходов.

Особое внимание на правовое оформление сделки должны обращать фирмы, которые от имени или по поручению своего клиента:

• проводят операции с недвижимым имуществом;
• управляют денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
• управляют банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
• привлекают денежные средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
• оформляют куплю-продажу организаций.

Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ статьи 7.1 обязывает бухгалтерские, финансовые и юридические компании разработать правила внутреннего контроля. При разработке правил законодатели рекомендуют руководствоваться постановлением Правительства РФ от 30 июня 2012 года № 667.

Просто разработать правила недостаточно. Еще нужно назначить ответственного за реализацию правил внутреннего контроля. Этот человек должен пройти специальное обучение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В процессе работы и в соответствии с правилами внутреннего контроля необходимо документально фиксировать информацию, полученную в результате их реализации, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Ознакомиться с данными Рекомендациями и комментарием к ним, вы можете на сайте журнала «Нормативные акты для бухгалтера».