Учет денежных средств в валюте

Бухгалтерские проводки

Список счетов, участвующих в бухгалтерских проводках:

  • 50 - Касса
  • 50.21 - Касса организации (в валюте)
  • 52 - Валютные счета
  • 55 - Специальные счета в банках
  • 55.21 - Аккредитивы в валюте
  • 57 - Переводы в пути
  • 60 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками
  • 60.21 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками в валюте
  • 60.22 - Расчеты по авансам выданным в валюте
  • 62 - Расчеты с покупателями и заказчиками
  • 62.21 - Расчеты с покупателями и заказчиками в валюте
  • 62.22 - Расчеты по авансам полученным в валюте
  • 66 - Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
  • 66.21 - Краткосрочные кредиты в валюте
  • 66.22 - Проценты по краткосрочным кредитам в валюте
  • 66.23 - Краткосрочные займы в валюте
  • 66.24 - Проценты по краткосрочным займам в валюте
  • 67 - Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
  • 67.21 - Долгосрочные кредиты в валюте
  • 67.22 - Проценты по долгосрочным кредитам в валюте
  • 67.23 - Долгосрочные займы в валюте
  • 67.24 - Проценты по долгосрочным займам в валюте
  • 76 - Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
  • 76.21 - Расчеты по имущественному и личному страхованию в валюте
  • 76.22 - Расчеты по претензиям в валюте
  • 91 - Прочие доходы и расходы
  • 91.1 - Прочие доходы
  • 91.2 - Прочие расходы

Расчеты денежными средствами в валюте с покупателями и заказчиками

Счет ДтСчет КтОписание проводкиСумма проводкиДокумент-основание
Поступление денежных средств на валютный расчетный счет
5262.21Получены денежные средства в валюте от покупателей и заказчиков в оплату проданных товаров (работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов)Сумма денежных средств в валюте, зачисленная на расчетный счетБанковская выпискаПлатежное поручение
5262.22Получены денежные средства в валюте от покупателей и заказчиков в качестве авансовых платежей в счет предстоящей поставкиСумма аванса, зачисленная на расчетный счетБанковская выпискаПлатежное поручение
Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета
62.2152Возвращены покупателям и заказчикам излишне полученные средства в оплату проданных товаров (работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов).Сумма возврата, перечисленная с валютного расчетного счетаБанковская выпискаПлатежное поручение
62.2252Возвращены авансы в валюте покупателям и заказчикамСумма возвращаемых авансов в валютеБанковская выпискаПлатежное поручение

Расчеты денежными средствами в валюте с поставщиками и подрядчиками

Счет ДтСчет КтОписание проводкиСумма проводкиДокумент-основание
Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета
60.2152Перечислены денежные средства в оплату поставленной продукции (работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов) поставщикам и подрядчикам.Сумма платежа поставщикам и подрядчикам в валютеБанковская выпискаПлатежное поручение
60.2252Перечислены авансы поставщикам и подрядчикамСумма аванса, перечисленная с валютного расчетного счетаБанковская выпискаПлатежное поручение
Поступление денежных средств на валютный расчетный счет
5260.21Получены излишне уплаченные денежные средства от поставщиков и подрядчиковСумма возврата, зачисленная на валютный расчетный счетБанковская выпискаПлатежное поручение
5260.22Возвращены авансы от поставщиков и подрядчиков в валютеСумма возвращаемых авансов, зачисленная на валютный расчетный счетБанковская выпискаПлатежное поручение

Расчеты денежными средствами в валюте с разными дебиторами и кредиторами

Счет ДтСчет КтОписание проводкиСумма проводкиДокумент-основание
Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета
76.2252Перечислены денежные средства в счет расчетов по претензиямСумма претензий в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
76.2152Перечислены денежные средства в валюте в счет расчетов по страхованиюСумма страховых взносов, перечисляемых с валюного расчетного счетаПлатежное поручениеБанковская выписка
7652Перечислены денежные средства в валюте прочим кредиторам в погашение задолженностиСумма погашаемой кредиторской задолженности в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
Поступление денежных средств на валютный расчетный счет
5276.22Получены денежные средства по предъявленным претензиям в валютеСумма претензий, зачисляемых на расчетный счетПлатежное поручениеБанковская выписка
5276.21Получены денежные средства по расчетам со страховыми организациями в валютеСумма, поступившая на валютный расчетный счетПлатежное поручениеБанковская выписка
5276Получены денежные средства от прочих дебиторов в погашение задолженностиСумма погашаемой задолженности в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
5276Получены доходы от участия в других организацияхСумма дохода в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка

Расчеты по кредитам и займам в валюте

Счет ДтСчет КтОписание проводкиСумма проводкиДокумент-основание
Расчеты по краткосрочным кредитам, полученным организацией в валюте
5266.21Зачислены денежные средства на валютный расчетный счет в качестве краткосрочного кредитаСумма полученного кредита в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
66.2152Перечислены денежные средства в счет погашения краткосрочных банковских кредитов в валютеСумма погашаемого кредита в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
66.2252Погашение процентов по краткосрочным банковским кредитам в валютеСумма перечисляемых процентов в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
Расчеты по долгосрочным кредитам, полученным организацией в валюте
5267.21Зачислены денежные средства на валютный расчетный счет в качестве долгосрочного кредитаСумма полученного кредита в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
67.2152Перечислены денежные средства в счет погашения долгосрочных банковских кредитов в валютеСумма погашаемого кредита в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
67.2252Погашение процентов по долгосрочным банковским кредитам в валютеСумма перечисляемых процентов в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
Расчеты по краткосрочным займам, полученным организацией в валюте
5266.23Получен краткосрочный займ на валютный расчетный счетСумма полученного займа в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
66.2352Перечислены денежные средства в счет погашения краткосрочного займа в валютеСумма погашаемого займа в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
66.2452Перечислены проценты по краткосрочным займам в валютеСумма перечисляемых процентов в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
Расчеты по долгосрочным займам, полученным организацией в валюте
5267.23Получен долгосрочный займ на валютный расчетный счетСумма полученного займа в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
67.2352Перечислены денежные средства в счет погашения долгосрочного займа в валютеСумма погашаемого займа в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
67.2452Перечислены проценты по долгосрочным займам в валютеСумма перечисляемых процентов по займам в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка

Внутренние операции по валютному расчетному счету

Счет ДтСчет КтОписание проводкиСумма проводкиДокумент-основание
Поступление денежных средств на валютный расчетный счет
5252Зачислены на валютный расчетный счет денежные средства с других расчетных счетов организацииПереведенная суммаПлатежное поручениеБанковская выписка
5250.21Зачислены на валютный расчетный счет денежные средства, сданные из кассы организацииСумма в валюте, полученная из кассыПлатежное поручениеБанковская выписка
5255.21Зачислены на валютный расчетный счет неиспользованные суммы по аккредитивамНеиспользованная сумма по аккредитивамПлатежное поручениеБанковская выписка
5291.1Зачислены проценты на остаток денежных средств в валютеСумма процентов, начисленных на остаток расчетного счетаПлатежное поручениеБанковская выписка
5257Зачислена приобретенная валюта на текущий валютный счет организацииСумма зачисленной валютыПлатежное поручениеБанковская выписка
5257Зачислены на валютный счет переводы в пути в иностранной валютеСумма зачисленной валютыПлатежное поручениеБанковская выписка
Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета
5252Перечислены с валютного расчетного счета денежные средства на другие валютные расчетные счета организацииПеречисленная суммаПлатежное поручениеБанковская выписка
50.2152Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета в валютную кассу организацииСумма денежных средств, переданных в валютную кассуПлатежное поручениеБанковская выписка
5552Перечислены денежные средства в валюте на аккредитив или специальный валютный счет организацииСумма денежных средствПлатежное поручениеБанковская выписка
91.252Списаны денежные средства за расчетно-кассовое обслуживание в валютеСумма в валюте за расчетно-кассовое обслуживаниеПлатежное поручениеБанковская выписка
5752Перечислены с текущего счета средства в иностранной валюте на покупку рублей Российской ФедерацииСумма в валютеПлатежное поручениеБанковская выписка
[ParseError] 
syntax error, unexpected '*' (0)
/var/www/buhgalteria.ru/data/template2016/inc/footer.php:217
#0: include
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/modules/main/classes/general/component_template.php:725
#1: CBitrixComponentTemplate->__IncludePHPTemplate(array, array, string)
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/modules/main/classes/general/component_template.php:820
#2: CBitrixComponentTemplate->IncludeTemplate(array)
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:735
#3: CBitrixComponent->showComponentTemplate()
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:683
#4: CBitrixComponent->includeComponentTemplate()
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/components/bitrix/main.include/component.php:280
#5: include(string)
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:594
#6: CBitrixComponent->__includeComponent()
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:653
#7: CBitrixComponent->includeComponent(string, array, NULL)
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/modules/main/classes/general/main.php:1039
#8: CAllMain->IncludeComponent(string, string, array)
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/templates/buhgalteria2016inside/footer.php:37
#9: include_once(string)
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/modules/main/include/epilog_before.php:93
#10: require(string)
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/modules/main/include/epilog.php:2
#11: require_once(string)
	/var/www/buhgalteria.ru/data/bitrix/footer.php:4
#12: require(string)
	/var/www/buhgalteria.ru/data/spravochnik/provodki/operacii__valyutnomu_schetu/index.php:459