Налоговый вычет на долгосрочные сбережения: какие есть нюансы

Вычет на долгосрочные сбережения граждан доступен тем, кто формирует средства в негосударственных пенсионных фондах (НПФ), а также на индивидуальных инвестиционных счетах, открытых с 1 января 2024 года.

Он распространяется, в частности, на денежные средства, внесенные физическим лицом в течение года по договору долгосрочных сбережений, заключенному с НПФ в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников.

С 2025 года получить вычет можно при соблюдении следующих условий:

• с момента заключения договора долгосрочных сбережений до даты обращения за назначением выплат по такому договору должно пройти не менее 10 лет (или 5 лет в переходный период за 2024 год);
• в течение действия договора у вас не более двух других договоров долгосрочных сбережений, за исключением случаев, когда договор закрывается с переводом средств в иной НПФ.

Данный вид вычета можно получить как при обращении в налоговую инспекцию (по окончании года, в котором были внесены взносы), так и при обращении к налоговому агенту-работодателю (до истечения календарного года, в котором делались взносы).

Если НПФ передал сведения о заключенном договоре и размере внесенных взносов в налоговую инспекцию, то вычет можно получить в упрощенном порядке через ЛКН.

Об этом напоминают региональные инспекторы на своем сайте.