Как пенсионеру получить налоговый вычет с процентов по вкладу

Граждане, уплатившие НДФЛ по полученным за 2023-2024 год налоговым уведомлениям, вправе получить налоговый вычет за счет доходов с процентов по вкладам.

Чтобы получить вычеты необходимо быть резидентом Российской Федерации и иметь доходы от депозитов, которые облагались НДФЛ в размере 13 или 15 % при величине доходов свыше 5 млн рублей.

Процентные доходы, полученные по вкладам в 2023-2024 гг. включаются в основную налоговую базу, с которой можно оформить налоговые вычеты: социальный, имущественный налоговый вычет и вычет в связи с внесением средств на ИИС.

Таким образом, налоговым вычетом при наличии процентного дохода по вкладам могут воспользоваться самозанятые, ИП, безработные, пенсионеры - те, кто обычно вычеты не получают, потому что не платят НДФЛ.

Об этом напоминают региональные инспекторы на своем сайте и приводят такой пример.

Неработающий пенсионер получает доходы по процентам от вкладов в банке. Совокупный доход в виде процентов по вкладам за 2023 год составил 270 тыс. рублей, при этом необлагаемая налогом часть – 150 тыс. рублей (за 2024 год – 210 тыс.руб.).

Рассчитаем НДФЛ к уплате по формуле: (270 тыс. рублей – 150 тыс. рублей) х 13% = 15,6 тыс. рублей. Если неработающий пенсионер потратил на лечение зубов и занятия спортом 120 тыс. рублей, то он сможет вернуть налоговый вычет на эту же сумму (120 тыс. рублей х 13% = 15,6 тыс. рублей).

Обратите внимание, что с 2025 года получить налоговый вычет с процентов уже не получится, так как налоговая база по доходам в виде процентов по вкладам рассчитывается отдельно от основной базы.