Когда и как можно получить налоговый вычет по долгосрочным сбережениям

У работающих граждан есть право на налоговый вычет за долгосрочные сбережения.

Данный вычет положен, если денежные средства были вложены в следующие финансовые инструменты:

• программа долгосрочных сбережений (ПДС);

• негосударственное пенсионное обеспечение (НПО);

• индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).

Налоговый вычет по программе ПДС можно получить только с личных взносов, внесенных в течение календарного года. То есть он считается не от общего баланса на счете, а только от пополнений за год.

Максимальная сумма вычета составляет 400 000 рублей независимо от выбранного финансового продукта. Размер возврата зависит от дохода инвестора и применяемой ставки НДФЛ.

Для получения налогового вычета по договору ПДС потребуется документ, подтверждающий фактические взносы налогоплательщика. Его форма утверждена приказом ФНС России от 18.10.2024 № ЕД-7-11/874@.

Вычет можно получить:

• путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган;

• через работодателя, который может не только предоставлять налоговый вычет по ПДС, но и вносить деньги в ПДС.

Региональные инспекторы также отмечают, что при досрочном закрытии договора без веских оснований, к которым относится потеря кормильца и необходимость в дорогостоящем лечении, возможность получения налогового вычета утрачивается. В таком случае необходимо вернуть государству все ранее возвращенные средства, так как это нарушает условия программы.