В чем состоит надлежащая проверка контрагента

Чтобы доказать, что перед заключением сделки проявлена должная осмотрительность, нужно не только проверить большое количество документов, но и правильно провести переговоры.

Постановление АС Московского округа от 25 марта 2025 г. № Ф05-814/2025 по делу № А40-10965/2024.

В данном судебном разбирательстве победу одержала фирма, которая правильно проверила контрагента. Это отметил суд, отклоняя обвинения инспекции в неосмотрительности компании.

Судьи отметили, что перед оформлением договора у исполнителя запрашивались:

• устав;
• баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• решение о создании;
• свидетельства (ИНН, ОГРН);
• штатное расписание;
• договор аренды;
• приказы о назначении генерального директора и главного бухгалтера;
• справки об отсутствии задолженности.

Кроме того, на переговорах изучался опыт работы будущего контрагента. Представители компании, в частности, продемонстрировали сайт компании и ознакомили с имеющимися разработками.

Все это является достаточным подтверждением должной осмотрительности.