Суммы неизрасходованных авансов надо зачислять на банковский счет

Наличные средства, поступившие в кассу организации, можно использовать на строго определенные цели.

Пункт 1 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У устанавливает случаи, когда можно расходовать из кассы наличные деньги без предварительного зачисления на банковский счет. Но при условии, что соблюдаются установленные лимиты, требования к целям расходования этих средств, источникам их поступления в кассу и к кругу лиц.

Однако, суммы неизрасходованных авансов, которые подотчетные лица сдают в кассу организации, необходимо зачислять на банковский счет.

Поскольку по своему экономическому содержанию эти средства не подпадают под источники поступления, из которых может расходовать наличные.

На это обратил внимание Банк России в письме от 09.07.2020 № 29-1-1-ОЭ/10561.