Результаты ОРД таможни передаются налоговикам

Установлен порядок представления результатов оперативно-розыскной деятельности таможни налоговому органу. Совместный приказ ФНС России № ММВ-7-2/950@, ФТС России № 1815 от 20 ноября 2017 года установил процедуру передачи информации и формы используемых документов.

Таможенные органы могут представлять результаты оперативно-розыскной деятельности (ОРД) налоговикам как по их запросам, так и по своей инициативе. Как говорится в приказе, при передаче информации не должен быть нанесен вред интересам оперативно-служебной деятельности. Поэтому запрещено раскрывать способы, тактику и методику получения информации, в том числе видов ОРД, в ходе которых она была получена.

Руководитель ФТС РФ или ее территориального органа выносит постановление о передаче сведений в налоговые органы. Если результаты ОРД составляют государственную тайну, выносится постановление об их рассекречивании.

Информацию представляют в форме справки, которую вместе с сопроводительным письмом и экземпляром постановления о рассекречивании сведений направляют в ФНС РФ или ее территориальный орган. Второй экземпляр справки остается в материалах расследуемого дела.

На основании данных, свидетельствующих о возможных нарушениях налогового законодательства, закона о несостоятельности (банкротстве) и о государственной регистрации, влекущих уголовную ответственность, налоговая инспекция может направить в таможенный орган мотивированный запрос о представлении результатов ОРД. Таможня должна дать ответ в течение 10 дней с момента его получения.

В установленные сроки налоговый орган должен сообщать таможне о результатах использования ее информации.

Мгновенный доступ к бухгалтерским новостям в Telegram-канале Бухгалтерия.ru