Как компании будут наказывать за сделки с «преступным» имуществом
15.12.2021 распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 годаПоправки в КоАП, которые предусматривают штрафы для компаний за сделки с денежными средствами или иным имуществом, полученными преступным путем, приняты Госдумой в первом чтении..
Автором законопроекта № 1197680-7 выступило правительство. Документ направлен на создание механизмов по борьбе с криминализацией экономики и незаконной легализацией имущества. Кроме того, поправки в КоАП позволят привести российское законодательство в соответствие с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), указывают в кабмине.
Ответственность за подобные сделки может быть установлена по аналогии с административной ответственностью, применяемой в отношении юридических лиц за причастность к коррупции (ст. 19.28 КоАП «Незаконное вознаграждение от имени юридического лица»): в размере до трехкратной суммы стоимости имущества или денежных средств, являющихся предметом административного правонарушения, с конфискацией денежных средств или имущества или без таковой, либо приостановку деятельности на срок до 30 суток с конфискацией денежных средств или имущества либо без таковой.
Конфискация допускается в тех случаях, когда имущество юрлица было получено в результате совершения действий по указанной статье и приобщено к имуществу, приобретенному законным путем. В случае невозможности конфискации судья будет вправе принять решение о конфискации денежной суммы, которая соответствует стоимости данного предмета.
В качестве квалифицирующих признаков предлагается включить «заведомость осознания лицом <...> того, что сделки или финансовые операции совершаются с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем».
Составлять протоколы по этим нарушениям будет Росфинмониторинг, а рассматривать дела — судьи. В правительстве также предложили увеличить срок давности до трех лет. В ходе производства по делу имущество и деньги юрлица могут быть арестованы. Уплату штрафа предлагается установить не позднее семи дней с момента вступления в законную силу постановления суда.
Компания может избежать ответственности, если она «способствовала выявлению данного правонарушения, проведению административного расследования и (или) выявлению, раскрытию и расследованию преступления, связанного с данным правонарушением».
В случае принятия закона он вступит в силу через 180 дней после официального опубликования.
Лента новостей
ФНС напоминает о сроках сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года
сегодня в 15:55Налоги
Расходы на покупку недвижимости при УСН
сегодня в 15:31Учет и отчетность
С 19 апреля применяются новые документы для составления мотивированного мнения
сегодня в 15:25Налоги
Когда плательщик ЕСХН может применить вычет НДС
сегодня в 15:17Налоги
Особенности трудового договора на срок до 2-х месяцев
сегодня в 14:55Кадры