Как получить соцвычет за оплату учебы?

ФНС разъяснила порядок получения социального налогового вычета на обучение и перечень документов, которые необходимо подать в налоговый орган.

Как отмечается в разъяснении, вычет можно оформить только за три предыдущих календарных года: в 2026 году вернуть НДФЛ можно за 2025, 2024 и 2023 годы.

Вычет на собственное обучение, а также обучение брата, сестры, супруга или супруги предоставляется в сумме фактически понесенных расходов. При этом в совокупности все социальные вычеты (кроме расходов на дорогостоящее лечение, обучение детей и пожертвования) не должны превышать 150 000 рублей за налоговый период (до 01.01.2024 — 120 000 рублей).

Предельный размер вычета на обучение детей до 24 лет и подопечных до 18 лет, в том числе бывших, составляет не более 110 000 рублей на ребенка для обоих родителей (опекуна, попечителя) за календарный год (до 01.01.2024 — 50 000 рублей).

Для подтверждения расходов на собственное обучение, понесенных в 2023 году, к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить договор с образовательным учреждением, копию лицензии (если ее реквизитов нет в договоре), а также чеки или квитанции об оплате услуг. Для отражения расходов на обучение в 2024 и 2025 годах достаточно приложить только справку об оплате образовательных услуг, выданную образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем. Форма такой справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.

Представлять справку не требуется, если сведения о фактических расходах налогоплательщика на обучение были поданы в налоговые органы напрямую образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем. Соответствующая информация при этом размещается в личном кабинете налогоплательщика.

Источник - официальный сайт ФНС.