В каких случаях не сможете доказать ИФНС, что провели проверку контрагента

Некорректная проверка контрагента, небрежное отношение к этому требованию часто превращаются в налоговые доначисления и убытки. Вот пять известных случаев, когда налоговая не согласится с тем, что до заключения договора была проверка будущего партнера.

Проверили только сам факт регистрации и больше ничего. Анализ ресурсов, штата и лицензий партнера не проведен.

Выписка из реестра лишь подтверждает факт существования юрлица, но не гарантирует, что фирма не является «однодневкой» или не имеет проблем с законом. Официальные данные ФНС — это лишь база, а не оценка рисков. Нужно проверять количество работников в штате и наличие производственных мощностей.

Проигнорировали данные о финансовом состоянии.

Если у контрагента огромные долги, минимальные активы или стабильно растущие убытки, сделка может стать фатальной. Нужно анализировать выручку, прибыль и долговую нагрузку. Не стоит заключать сделку с организацией, у которой зашкаливает налоговая нагрузка.

Не проверили судебную историю и связи.

Судебные иски, исполнительные производства и связи с сомнительными структурами — создают «портрет» контрагента: как он ведет дела, часто ли судится и не является ли частью цепочки, которая может привести к вам налоговую проверку.

Разрозненный сбор информации по сайтам, неясного статуса.

Такие данные не убедят налоговую. Эффективнее использовать специализированные сервисы комплексной проверки.

Нет документального подтверждения работы по процессе контрагента.

Чтобы доказать осмотрительность, нужно иметь отчеты, выписки и скриншоты на дату сделки.

ФНС расширит число критериев сервиса оценки бизнеса до 82

В какие сроки ФНС обновляет сведения о налогоплательщиках в сервисе «Прозрачный бизнес»

Чем суд обосновал вывод о нереальности отношений с контрагентом