Обновлены контрольные соотношения для декларации по прибыли

ФНС привела новые контрольные соотношения декларации по налогу на прибыль. Письмо от 1 июля 2024 г. № СД-4-3/7429@.

Новые контрольные соотношения показателей декларации по налогу на прибыль. заменили контрольные соотношения, которые были приведены в письме ФНС от 1 сентября 2023 г. № КВ-4-3/11163@.

Контрольные соотношения установлены отдельно для декларации, которая подается по месту нахождения организации, и для декларации, которая подается по месту нахождения обособленного подразделения.

В декларации по налогу на прибыль по месту нахождения организации проверке подлежат:

• подразделы 1.1, 1.2 и 1.3 раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)»;
• лист 02 «Расчет налога».

В декларации по налогу на прибыль по месту нахождения обособленного подразделения проверке подлежат:

• подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)»;
• приложение № 5 «Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения» к листу 02.

Основной проверке подлежат показатели листа 02 декларации. Они сверяются с показателями:

• приложений № 1, 2, 3, 4, 5 и 7 к листу 02,
• листов 05, 06, 08.

Следите за нашими новостями  Telegram, «ВКонтакте»