Условия о коммерческом кредите в хозяйственном договоре: отличие от неустойки и подводные камни

Понятие коммерческого кредита и неустойки

Положения о коммерческом кредите содержатся в ст. 823 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ). В ней сказано, что договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Одновременно в ст. 330 ГК РФ определено понятие неустойки (штрафа, пени), под которыми понимается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

Исходя из приведенных положений, а также из сложившейся практики делового оборота, неустойку должник платит за просрочку исполнения обязательства, в то время как выплата процентов по коммерческому кредиту не связана с ненадлежащим исполнением и не является штрафной санкцией.

Определяя условия о коммерческом кредите, стороны изначально могут договориться о нескольких возможных сроках оплаты, в каждый из которых цена будет различаться. Например, при заключении договора поставки стороны договариваются, что если оплата произойдет сразу после получения товара покупателем, то цена составит 100 000 руб., в течение 10 дней после поставки - 120 000 руб., а если заказчик оплатит полученный товар еще позже, то ему придется заплатить 150 000 руб.

Таким образом, поставщик передает товар как бы в кредит, а разница в 20 000 и в 50 000 по сравнению с начальной суммой - это проценты по коммерческому кредиту. В этом случае не идет речь о просрочке платежа со стороны заказчика, поскольку все упомянутые сроки изначально предусмотрены договором и допустимы, но для каждого из них установлена своя стоимость товара.

Как правильно оформить условие о коммерческом кредите в договоре

Казалось бы, закон прочерчивает довольно четкую границу между исследуемыми правовыми явлениями - процентами по коммерческому кредиту и штрафными санкциями, но на практике суды, рассматривая дела о взыскании процентов по коммерческому кредиту, нередко усматривают в условиях о таком кредите признаки скрытой неустойки. В качестве примера можно привести постановление Арбитражного суда Московского округа по делу №А40-8100/2023, в котором суд пришел к выводу о том, что «начисленные проценты не могут служить платой за коммерческий кредит, поскольку начисление таких процентов поставлено под условие ненадлежащего исполнения обязательств, вытекающих из договора. Указанное, в свою очередь, соответствует признакам меры гражданско-правовой ответственности».

Обнаружение судом признаков начисления неустойки под видом процентов за пользование коммерческим кредитом влечет за собой непременный отказ в удовлетворении требований о взыскании таких процентов, если наряду с этим требованием истец просил также взыскать неустойку за просрочку исполнения обязательств по договору, поскольку применять двойную меру ответственности за одно и то же нарушение закон запрещает.

Вместе с тем, одновременное взыскание неустойки и платы за пользование коммерческим кредитом (если последний действительно является таковым) судами считается обоснованным. Так, к примеру, Арбитражный суд Ростовской области в рамках рассмотрения дела №А53-18651/2022 взыскал с ответчика и неустойку, и проценты по коммерческому кредиту.

Таким образом, первый и самый главный вопрос - как правильно сформулировать в договоре условие о коммерческом кредите, чтобы у суда не возникало сомнений относительно его правовой природы? Проанализировав ряд судебных решений, можно выделить следующие правила:

1. необходимо сделать указание на то, что включаемые в цену проценты являются именно процентами за пользование коммерческим кредитом. Если не упомянуть этот термин - «коммерческий кредит» - суд может истолковать условия договора иначе;
2. нельзя «привязывать» начисление процентов за пользование коммерческим кредитом к просрочке исполнения обязательства. Судебная практика показывает, что не всегда одного только упоминания термина достаточно, чтобы продемонстрировать суду, что спорные проценты действительно являются платой за пользование коммерческим кредитом, а не мерой гражданско-правовой ответственности.

В частности, при рассмотрении дела №А51-20142/2019 Пятый арбитражный апелляционный суд пришел к выводу, что «данный платеж, хотя и назван процентами по коммерческому кредиту, является мерой ответственности за нарушение условий договора, применяется при нарушении сроков оплаты и имеет правовую природу неустойки».

Отличия коммерческого кредита и неустойки

Правильное определение правовой природы предусмотренных договором процентов имеет значение не только для решения вопроса о возможности одновременного взыскания неустойки, но и в ряде других случаев:

1. неустойку суд может снизить по ходатайству должника на основании по 333 ст. ГК РФ, в то время как проценты по коммерческому кредиту по общему правилу такому снижению не подлежат, т.к. не являются мерой гражданско-правовой ответственности (определение ВС РФ от 26.05.2021 №305-ЭС21-6855). Тем не менее, имеются прецеденты, когда суды в исключительных случаях все же снижали проценты по коммерческому кредиту. Так, например, в ходе рассмотрения дела №А73-19929/2021 суд снизил процент по коммерческому кредиту в связи с тяжелой экономической ситуацией;
2. ст. 319 предусмотрено, что если при оплате произошла просрочка и должник, погашая долг, вносит сумму частями, то в первую очередь его оплаты погашают проценты по коммерческому кредиту, а потом уже - основную сумму долга (если условиями договора не предусмотрено иное). Что же касается неустойки, то она всегда выплачивается только после суммы основного долга, даже если стороны согласовали обратное (абз. 3 п. 2 Информационного письма от 20.12.2010 №141);
3. действие моратория на взыскание штрафных санкций не распространяется на проценты по коммерческому кредиту. К такому заключению пришел Арбитражный суд Ивановской области при рассмотрении дела №А17-6784/2021. В своем решении он указал, что «проценты не являются финансовой санкцией, поэтому действие моратория на них не распространяется». Этот вывод впоследствии поддержал и ВС РФ;
4. проценты по коммерческому кредиту учитываются для определения наличия признаков банкротства (поскольку входят в требование по основному долгу), а неустойка и прочие финансовые санкции в аналогичных случаях не учитываются (п. 2 ст. 4 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
5. при взыскании неустойки суды нередко в своих решениях не ограничивают ее размер конкретной суммой, а указывают, что она должна быть взыскана «по дату фактической оплаты». В то же время проценты по коммерческому кредиту не могут быть взысканы аналогичным образом. В частности, при рассмотрении дела №А60-1408/2021 Арбитражный суд Свердловской области в решении указал, что проценты за пользование коммерческим кредитом «не являются санкцией, а установление в судебном решении денежного обязательства не в твердой сумме не предусмотрено процессуальным законодательством и противоречит принципу правовой определенности».

Понимание разницы между коммерческим кредитом и неустойкой может предотвратить риск убытков, вызванный неверной трактовкой положений закона и нечетким разграничением этих двух правовых явлений.

Подпишись на рассылку