В каком порядке банки спишут долги со счета ИП и компании?

Если на расчетом счете должника не хватает денег для покрытия всех долгов, банки должны списывать денежные средства на основании требований в следующей очередности:

Первая очередь.

Списываются деньги на покрытие долгов по исполнительным документам на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью и алименты на детей.

Вторая очередь.

Банк списывает деньги по исполнительным листам на выходные пособия, оплату труда, выплату вознаграждений авторам и т.п.

Третья очередь.

Списание:

• по платежным документам на выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору,
• по поручениям налоговых органов для погашения задолженности по уплате налогов и сборов, страховых взносов.

Четвертая очередь.

Списание по исполнительным документам для погашения долгов по иным требованиям.

Пятая очередь.

Списание по всем долгам, которые не указаны в первых четырех очередях в порядке календарной очередности.

Списание денег в пределах одной очереди производится в календарной очередности поступления документов.

Минюст России в письме от 10.02.2021 № 04-13621/21 указывает, что взыскании сумм налогов с физического лица, имеющего статус ИП, осуществляется также по правилам стать 855 ГК РФ.

В первую очередь списываются долги по алиментам, возмещению вреда, во вторую очередь и третью очереди – долги по зарплате, зарплатным налогам и взносам, затем – по прочим денежным требованиям.

Долги ИП списываются с любого счета, открытого им в банке. ИП отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом, кроме того, на которое запрещено налгать  взыскание.  Законодательство не разделяет имущество гражданина на имущество физлица и имущество ИП.

Ограничения законодательства на размер удержаний

При списании долгов банки должны придерживаться ограничений на списание, которые установлены статьями 99 и 101 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ.

При удержании по исполнительному листу с должника нельзя удержать более 50% заработной платы и иных доходов. Удержания нужно проводить до полного погашения долга, указанного в исполнительном листе.

Если речь идет о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, возмещении вреда, причиненного здоровью, возмещении вреда в связи со смертью кормильца и возмещении ущерба, причиненного преступлением размер удержаний составляет 70% от зарплаты или иного дохода.

С каких выплат нельзя проводить взыскание   

Все выплаты, с которых нельзя удерживать оплату по долгам, перечислены в статье 101 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ

Взыскание не накладывают на:

1. Деньги, выплаченные как возмещение вреда, причиненного здоровью.
2. Деньги, выплачиваемые в связи со смертью кормильца.
3. Деньги, выплачиваемые получившим ранения, травмы, при исполнении служебных обязанностей.
4. Компенсационные выплаты пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф.
5. Компенсационные выплаты гражданам в связи с уходом за нетрудоспособными гражданами.
6. Ежемесячные или ежегодные выплаты из госбюджета отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и другое).
7. Алименты и суммы выплаченные на несовершеннолетних детей в период розыска их родителей.
8. Компенсации:
• в связи с командировкой, переездом на работу в другую местность;
• за изнашиванием инструмента, принадлежащего работнику;
• выплачиваемые в связи с рождением ребенка, со смертью родных и регистрацией брака.
9. Выплаты по ОСС, за исключением страховой пенсии по старости, страховой пенсии по инвалидности.
10. Пенсии по случаю потери кормильца.
11. Пособия гражданам, имеющим детей.
12. Материнский капитал.
13. Единовременную материальную помощь, выплаченную из госбюджета:
• в связи со стихийным бедствием или другими чрезвычайными обстоятельствами;
• в связи с террористическим актом;
• в связи со смертью члена семьи;
• в виде гуманитарной помощи;
• за оказание содействия в выявлении, предупреждении, пресечении и раскрытии террористических актов, иных преступлений.
14. Компенсацию стоимости санаторно-курортных путевок, за исключением туристических.
15. Компенсацию стоимости проезда к месту лечения и обратно.
16. Социальное пособие на погребение.
17. Деньги, выплаченные пострадавшим в результате ЧС.
18. Единовременную выплату в размере 10 000 рублей на каждого ребенка, выплачиваемая в соответствии с Указом от 07.04.2020 г. № 249 .