Стандартные вычеты по НДФЛ 3000 и 500 рублей: порядок предоставления в компании

Стандартный налоговый вычет в размере 3 000 рублей и 500 рублей предусмотрен лицам, перечисленным в п. 1 ст. 218 НК РФ. Это довольно большой список, в нем названы «чернобыльцы», инвалиды, блокадники ВОВ, доноры костного мозга, родители и супруги военнослужащих и так далее.

Кто вправе получать налоговый вычет 3 000 рублей и 500 рублей

Право на стандартный налоговый вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц имеют:

• участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС;
• военнослужащие, ставшие инвалидами I, II или III группы вследствие ранения, полученного во время исполнения своих обязанностей;
• другие льготники.

Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц распространяется на:

• героев СССР и героев РФ;
• инвалидов с детства;
• инвалидов I или II группы;
• других льготников.

Если работник имеет право на два стандартных вычета, предоставить можно только один, максимальный. Суммировать вычеты нельзя.

Как бухгалтерии оформлять стандартный налоговый вычет

Заявление от работника

Стандартный налоговый вычет в размере 3 000 или 500 рублей организация может предоставить работнику на основании его заявления.

Образец заявления в бухгалтерию по месту работу на предоставление стандартного налогового вычета по НДФЛ

Директору __________________
(наименование работодателя)
____________________________
(Ф.И.О. руководителя)
от __________________________
(Ф.И.О. заявителя)
ИНН_______________________
проживающего(-ей) по адресу:
____________________________
____________________________

заявление.

На основании подпункта (подпунктов) _____2 и 4         пункта 1 статьи 218____________________________________________ (указать соответствующие подпункты п. 1 ст. 218 НК РФ)

Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налогового вычета:

Дата ___________

Подпись ______________ _____________________

Документы, подтверждающие право на вычет

Бухгалтерии для оформления вычета нужно получить у работника документы, которые подтвердят его право на вычет. Это могут быть копии документов, подтверждающих основания для оформления вычета: например, справки об инвалидности I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и так далее.

Те, кто получает вычет сразу после трудоустройства должны предоставить Справку по форме 2-НДФЛ с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов.

Как рассчитать вычет

Вычет представляется путем уменьшения налоговой базы, с которой бухгалтерия ежемесячно удерживает НДФЛ.

Налоговым периодом по НДФЛ является год. Стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода.

Если у работника есть подтвержденное документами право на вычет в размере 3 000 или 500 рублей, бухгалтерия организации предоставляет этот вычет ежемесячно пока действует трудовой договор или договор гражданско-правового характера.

Вычет для совместителя

Если речь идет о совместителе, он может претендовать на вычет только у одного работодателя.

Поэтому, с совместителя нужно взять еще и справку во второго места работы о том, что там ему вычет не предоставлялся.

Как работнику получить вычет самостоятельно через ИФНС

Если по месту работы вычет не предоставлялся, работник может обратится в налоговую инспекцию за перерасчетом по истечении налогового периода, то есть года.  

Оформить вычет можно в Личном кабинете на сайте налоговой либо лично, посетив налоговую инспекцию.

Для получения вычета нужно:

Составить:

1. Декларацию 3-НДФЛ.
2. Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Предоставить:

1. Документы, которые подтвердят право на вычет. Это могут быть копии документов, подтверждающих основания для оформления вычета: например, справки об инвалидности I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и так далее.
2. Справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий период, которую нужно получить в бухгалтерии компании.

В течение трех месяцев со дня подачи декларации и подтверждающих документов налоговики проверят все и сообщат о своем решении.

При положительном исходе, излишне уплаченный НДФЛ вернут на карту либо сразу по окончании камеральной проверки либо в течение 30 дней после подачи заявления.