Преступление как наказание: хит-парад самых своеобразных экономических преступлений

«Все зрители давно на месте,
И начинать уже пора.
Я в этом цирке – шпрехшталмейстер,
Я объявляю номера»

Хотя давайте договоримся так – «номера объявлять» я буду исключительно по шпаргалкам пресс-служб СК, МВД и Генпрокуратуры. То есть методом прямого цитирования. Во-первых, чтобы не напутать чего, а во-вторых – так даже забавнее будет.

«Неплохо в цирке акробатам:
Не жизнь – сплошной аттракцион!
Идут ребята по канату,
А вдруг порвется где-то он...»

Эквилибр

Итак, эквилибристы и канатоходцы. Зрелищно и опасно, особенно если без страховки. «Органами Следственного комитета РФ возбуждено уголовное дело в отношении старшего оперуполномоченного ОЭБиПК по признакам преступления, предусмотренного частью 1 статьи 290 УК РФ». Оперативник был задержан с поличным при получении от предпринимателя взятки в сумме 70 тысяч рублей за непрепятствование его коммерческой деятельности. Банальный номер, закономерный подитог...

А вот еще… Посмотрите, вот он без страховки идет. Чуть левее наклон – упадет, пропадет… Упал. «Вынесен приговор в отношении бывшего начальника контрольно-ревизионного управления ГУ МВД России – 8 лет строгого режима за взятку в 40 миллионов рублей». Полицейский чиновник, «достоверно зная о том, что руководство одной из коммерческих организаций опасается уголовного преследования со стороны кредиторов, предложил ее начальнику за взятку в сумме 40 миллионов рублей осуществлять общее покровительство, а также способствовать отказу в возбуждении уголовных дел по материалам проверок в случае поступления соответствующих заявлений в возглавляемое им подразделение».

Крэкс, пэкс, экс...

Речь, как вы уже, конечно, догадались, идет о факирах, фокусниках, магах и чародеях. Ну, когда из, казалось бы, пустой шляпы вдруг выпрыгивает кролик, букет цветов возникает прямо из воздуха, а нечто вполне осязаемое, например, денежные купюры, в воздухе же растворяются. На глазах изумленной публики. А «экс» вместо традиционного «фэкс» – намек на то, что основные фигуранты (пардон – участники) данного представления – бывшие сотрудники компетентных органов. Которые, как известно, окончательно бывшими не бывают. Вообще, понять, «кто на ком стоял», из сообщений пресс-службы СК РФ довольно сложно.

«Сотрудниками ИФНС проводилась выездная налоговая проверка финансово-хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя. Предприниматель при посредничестве своей знакомой обратился к бывшей сотруднице ИФНС с просьбой за денежное вознаграждение помочь избежать ответственности за ряд нарушений налогового законодательства. Женщина согласилась помочь, для этого она обратилась с предложением о посредничестве в передаче взятки заместителю начальника ИФНС также к бывшей сотруднице налоговой службы». Не очень улавливаете суть? Ну, на то они и фокусы. Но следим за дальнейшим развитием событий. Крэкс, пэкс, ахалай-махалай… «Заместитель начальника ИФНС, согласно ранее достигнутой договоренности, получила через посредников от индивидуального предпринимателя часть взятки в виде денежных средств в сумме 200 тысяч рублей, а вечером – 50 тысяч рублей. Кроме того, по версии следствия, замначальника ИФНС получила от индивидуального предпринимателя через посредников взятку в размере 300 тысяч рублей за сокращение сроков проведения выездных налоговых проверок и ускорение принятия наиболее благоприятного для предпринимателя решения. Часть взятки в размере 150 тысяч рублей по просьбе обвиняемой оставила себе ее знакомая, являвшаяся посредником при совершении преступления». Ну вот, как-то так. Всех поймали, всех судят. И бывших, и действующих, и не состоявшихся...

До суда вот-вот дойдет и дело другого бывшего сотрудника налоговой, давным-давно отошедшего от дел. Так вот, этот джентльмен, если верить сообщению СКР, «позвонил руководству одной из коммерческих организаций и, представившись действующим работником налоговой инспекции, сообщил о якобы имеющихся у предприятия налоговых правонарушениях. При этом за вознаграждение он предложил оказать содействие в решении возникшей проблемы. Свои услуги мошенник оценил в 300 тысяч рублей. Кроме того, обвиняемый сообщил, что в случае передачи денег он сможет принять меры по невключению предприятия в список организаций, подлежащих выездным налоговым проверкам».

А вот еще одна в высшей степени занимательная и поучительная притча из жизни «бывших» от СК РФ. Опять же, не всякий сразу «врубится», но на то она и притча. Итак...

«По версии следствия, налоговый инспектор с апреля 2008 года по июль 2012 года требовал от индивидуального предпринимателя взятку в размере 90 тысяч рублей за свое бездействие и попустительство по службе». То есть он четы- ре года кряду ходил и канючил: «Дай денег – все прощу!» А подшефный, каменное сердце, ни в какую. Так, что ли? Не торопимся с выводами. Дочитаем официальное сообщение до конца и все поймем. Наверное. «Аналогичным образом в июле 2012 года налоговик получил 10 тысяч рублей от второго предпринимателя. Он же, будучи уже уволенным из налоговых органов, обманул предпринимателя, у которого раньше брал взятки, и как действующий налоговик продолжал брать взятки с октября по 2012 по осень 2013 года в размере 30 тысяч рублей». Какая гадость, какая гадость эта ваша заливная рыба!

Силовое жонглирование

Около 100 сотрудников спецназа, ГУЭБиПК и СД МВД России были задействованы при ликвидации банды аферистов, совершавших масштабные махинации с НДС. Возглавлял преступную группировку экс-офицер налоговой полиции РФ, а ныне – совладелец банка, имеющий вид на жительство в Швейцарии.

По версии следователей, махинаторы зарегистрировали несколько десятков компаний с номинальным руководством, между которыми заключались фиктивные договоры на поставки различной продукции с отсрочкой платежа. Причем товар существовал только на бумаге, а фактического движения денежных средств не производилось. Затем в налоговые инспекции от фирм-однодневок направлялись документы на возмещение якобы переплаченного в ходе сделок НДС. Документация, подписи и печати организаций подделывались. Часть похищенных таким образом средств обналичивалась и оседала на счетах подконтрольных компаний, а часть инвестировалась в недвижимость в Москве, Санкт-Петербурге и Европе.

В ходе обысков были изъяты почти тысяча печатей компаний, использовавшихся злоумышленниками в цепочке махинаций, а также наличные средства и ценные бумаги на общую сумму 300 миллионов рублей.

Сеанс черной магии с последующим возмещением

К пожизненному заключению (!!!) приговорены недавно трое служащих местной налоговой инспекции за незаконный возврат НДС владельцам предприятий. И поделом – ведь ущерб, нанесенный государственной казне преступной деятельностью налоговиков, оценивается в десятки миллионов… Евро? Ну да, евро… Дело-то в Салониках происходило, суд – греческий, напрочь утративший чувство гуманизма.

У нас же, несмотря на то, что за последние годы махинации с возвратом налогов достигли беспрецедентных масштабов, с приговорами как-то помягче.

Арена, освещенная разноцветными софитами и прожекторами, барабанная дробь. Она (камерал-фрейлина ИФНС) в серебристом трико получает от Него (коммерсант в блестящем двубортном костюме) взятку в размере 230 тысяч рублей. Ее подпись на акте с недостоверными сведениями позволяет Ему умыкнуть из бюджета 5 миллионов рублей. На арене появляются статисты в погонах и люди в черных мантиях. Кульминация – 5 лет лишения свободы условно – Ей. Без штрафа. Публика ликует.

Не музыкальная эксцентрика

Но что это у нас одни налоговики! Других артистов, что ли, нет? Как не быть. Пресс-служба МВД: «Страховой агент оформила более 10 договоров по страхованию жизни и здоровья на своих родственников и знакомых. Затем предприимчивая девушка представляла в страховую компанию поддельные документы о том, что эти люди якобы пострадали и им положены страховые выплаты. Таким образом страховой компании был нанесен ущерб на сумму более 1,5 млн рублей».

Нервных просят не смотреть

Потому что на арене смертельно опасный номер – метание колюще-режущих предметов с завязанными глазами. Бухгалтер МУП путем подделки бухгалтерских документов получила из кассы и с расчетного счета предприятия 3,5 миллиона рублей. О мошеннических действиях дамы стало известно заместителю директора предприятия, который потребовал от нее восстановить статус-кво. Не желая возвращать деньги, бухгалтер наняла «киллера», подрядившегося за 200 тысяч рублей устранить ненужного свидетеля. Подвел исполнитель – «стуканул» на заказчицу в правоохранительные органы. Дама была задержана в момент передачи ею денег при предъявлении «киллером» фотографии с загримированным телом якобы убитого им замдиректора МУП.

В настоящее время уголовное дело передано в суд для вынесения приговора. Главному бухгалтеру предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных статьями УК РФ «мошенничество», «подделка официального документа», «организация приготовления к убийству по найму, совершенное с целью скрыть другое преступление».

«Арлекино, арлекино, нужно быть смешным для всех!»

Жуть какая. Вон какая-то впечатлительная дамочка в третьем ряду аж побелела вся. Клоуны-то есть у нас для разрядки сгустившейся атмосфэры? Да сколько угодно...

Вот – Бим, вот – Бом, вот – добры молодцы из УФССП с описью арестованного имущества многодетной семьи (последовательность и пунктуация сохранены):

«1. два детских горшка (красный и розовый)
2. игрушка утенок
3. игрушка машина
4. игрушка лошадь-качалка
5. ведерко детское зеленое...
...18. сломанный телефон САНИТО...
...21. носки – 4 шт...
...60. тапочек – 1 шт...»

Всего 399 позиций. Встречаются и вещи, представляющие определенную ценность, – например, телевизор, DVD-проигрыватель и прочее. Но тут же и «кубики набор», и «одна туфля», и «трусы 2 шт.»... Исполнители скрупулезно описали, опечатали, а затем отправили на хранение всё подчистую, не оставив выселяемой семье даже непарного тапка.

А вот бескомпромиссные искоренители коррупции из ГУЭБиПК, задержавшие с поличным физрука железнодорожного техникума, который систематически получал от студентов деньги за выставление положительных оценок по дисциплине «физическая культура» без фактической сдачи зачета. Такса составляла 500 рублей с носа. К моменту задержания махровый коррупционер получил от четверых не дружащих со спортом оболтусов в общей сложности 2 тысячи рублей и 3 флакона освежителя воздуха. Чтобы за другими оболтусами в раздевалке «прыскать». В общем, «попал» физрук капитально – в тюрьму его, правда, отправить постеснялись (что странно), но штраф в 130 тысяч рублей с трехлетним запретом на занятия преподавательской деятельностью – штука малоприятная.

Я сам обманываться рад...

Берешь чужие и на время, а отдаешь свои и навсегда. Кредитный бум достиг своего апогея или что-то типа того, а вот с возвратом у многих загвоздка. Не рассчиталось – не срослось. И, о чудо! «Погасим ваш кредит в обмен на 20-25% кредита наличными». На эту рекламу сомнительной конторы «купились» несколько десятков тысяч человек. Первые месяцы контора действительно выплачивала кредиты, а потом, когда пошел основной вал народа… В общем, в памяти всплывают «Властилина», МММ «первого созыва» и прочие «пирамиды». То, что организатор аферы, трижды сидевший, уже арестован, для должников не утешение. Кредиты мало того, что не погашены, но еще и подорожали на четверть.

«Чемпионы» по взяткам

Основными получателями взяток являются не крупные чиновники, а налоговые инспекторы «среднего звена». Ну, и пожарные – куда ж без них. Об этом заявил недавно высокопоставленный представитель Главного управления МВД России. «В основном это налоговые, пожарные инспекторы, но «на лапу» они взяли по 700-800 тысяч каждый», – поделился он. Разумеется, данные оправдывающего свою фамилию генерала – всего лишь «средняя температура по больнице» и перебороть соблазн легкой наживы подчас не могут сотрудники самых различных ведомств разных званий, степеней и рангов. Помнится, еще совсем недавно главной угрозой экономической безопасности страны у нас называли педагогов и врачей. Теперь вот – налоговики. Но в последнее время они, действительно, фигурировать в криминальных сводках они стали слишком уж часто.

Вот, пожалуйста, с пылу с жару: в Москве возбуждено уголовное дело в отношении заместителя начальника Владимира Запорожченко и руководителя отдела выездных проверок Самвела Айрапетяна, попавшихся на получении от коммерсантов 3 миллионов рублей.

Из сообщения СК РФ следует, что в один из апрельских вечеров в салоне BMW 523, припаркованной у ресторана «Ломоносовъ» на улице Строителей, Айрапетян по предварительному сговору с Запорожченко получил от коммерческого директора фирмы вышеозначенную сумму. За это вознаграждение чиновники обещали не включать компанию в план выездных проверок. Выявить данный факт, как отмечает СКР, удалось при содействии сотрудников ФНС России. В настоящее время задержанным чиновникам избрана мера пресечения в виде заключения под стражу.

Грянет музыка,
И цирк закачается...
На этом, друзья,
Представление
наше кончается.

Сергей Данилов, для журнала «Московский бухгалтер»

Если у Вас есть вопрос - задайте его здесь >>

Читайте также по теме:

Способы ухода от налогов, систематизированные ФНС России в пять схем

Следственный комитет разработал новую схему уклонения от уплаты налога на прибыль

Преступление и наказание в налоговой сфере: если к делам придет следственный комитет