Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ за счет доходов с процентов по вкладам за 2024 год?

Налоговый вычет по НДФЛ за счет доходов с процентов по вкладам за 2024 год

Доходы по вкладам за 2024 год у физлиц включаются в общую налоговую базу (п. 3 ст. 210 НК РФ). Поэтому с этих доходов можно оформить налоговые вычеты по НДФЛ, в частности, социальный, имущественный налоговый вычет и вычет в связи с внесением средств на индивидуальный инвестиционный счет.

Например, можно возместить расходы на фитнес, лечение или обучение, которые были произведены в 2024 году.

Так, можно вернуть всю уплаченную сумму НДФЛ с доходов по депозитам, но в пределах сумм налоговых вычетов.

В 2024 году предельный лимит всех социальных вычетов составлял 150 000 рублей. То есть максимум по социальному вычету можно вернуть 19 500 руб. (150 000 руб. х 13%).

Таким образом, налоговым вычетом при наличии процентного дохода по вкладам могут воспользоваться самозанятые, ИП, безработные, пенсионеры – те, кто обычно вычеты не получают, потому что не платят НДФЛ.

Обратите внимание, что с 2025 года получить налоговый вычет с процентов уже не получится, так как налоговая база по доходам в виде процентов по вкладам рассчитывается отдельно от основной базы.

Условия для получения налогового вычета

Во-первых, НДФЛ по полученному за 2024 год налоговому уведомлению должен быть оплачен. А именно, с доходов от депозитов, которые облагались НДФЛ в размере 13 или 15 процентов при величине доходов свыше 5 млн рублей.

Во-вторых, в 2024 году должны быть произведены расходы, по которым можно получить вычет, 

В-третьих, чтобы получить вычеты необходимо быть резидентом Российской Федерации.

И в-четвертых, в ИФНС нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней все подтверждающие вычет документы.

Декларацию с документами можно подать электронно в ЛКН или на бумаге непосредственно в налоговую.

Пример. Как получить налоговый вычет по НДФЛ за счет доходов с процентов по вкладам

Неработающий пенсионер получает доходы по процентам от вкладов. Совокупный доход в виде процентов по вкладам за год составил 270 000 рублей, при этом необлагаемая налогом часть – 150 000 рублей.

НДФЛ к уплате составил: (270 000 рублей – 150 000 рублей) х 13% = 15 600 рублей.

Если неработающий пенсионер в 2024 году потратил на лечение зубов и занятия спортом 120 000 рублей, то он сможет вернуть эту же уплаченную сумму (120 000 рублей х 13% = 15 600 рублей).

Бератор