Кредитные каникулы для МСП и самозанятых. Как оформить?

Кто может рассчитывать на кредитные каникулы?

Как уже было сказано в начале статьи, Федеральным законом от 31.07.2025 № 276-ФЗ предусмотрена возможность для субъектов малого и среднего предпринимательства, а также плательщиков НПД оформить кредитные каникулы.

Получить отсрочку по выплате кредита могут малые, средние компании, микропредприятия, самозанятые.

Уточним, кто не сможет получить отсрочку по займам. Список предприятий небольшой: это кредитные и страховые компании, инвестиционные фонды, НПФ и профильные участники рынка ценных бумаг, также не смогут использоваться новыми кредитными каникулами МСП-предприятия, которые являются участниками соглашений о разделе продукции, ведут деятельность в игорном бизнесе или не являются резидентами Российской Федерации.

На какие займы получить отсрочку не получится? К таким относятся контракты с множественностью лиц со стороны того, кто взял или выдал кредит, кредиты, предоставленные МФО. Ограничением действует и «на кредиты (займы), по которым предмет залога, обеспечивающий исполнение обязательств заемщика, также является предметом предшествующего или последующего залога, обеспечивающим исполнение иных обязательств заемщика или залогодателя перед не участвующими в договоре кредита (займа) лицами» (цитата по Федеральному закону от 31.07.2025 № 276-ФЗ).

Читайте также: «Чек-лист по получению налоговой отсрочки или рассрочки»

Как рассчитываются проценты в период льготного периода?

Первое, что нужно сказать: проценты по кредиту в льготном периоде начисляются согласно условиям договора займа.

При этом для плательщиков НПД, микропредпрятий и малого бизнеса проценты будут включены банком в сумму долга, изменение суммы займа происходит раз в месяц. Для средних компаний условия другие: такой бизнес должен платить каждый месяц проценты в течение льготного периода, если компания нарушает данное условие в течение недели, то данные средства будут включены банком в сумму долга.

Кроме того, предусмотрено, что банк может сократить процентную ставку, отменить целиком или частично включение суммы процентов в основной долг компании или плательщика НПД.

Читайте также: «Некоторые общепит-фримы смогут применить льготу по НДС за IV квартал»

Условия получения кредитных каникул

Далее перечислим те условия, которые необходимо соблюсти заемщику, чтобы оформить отсрочку по выплате займа:

• соблюден лимит кредита. Комментируемым ФЗ установлены следующие предельные значения займов: для плательщиков НДП – до 10 млн рублей, для микропредприятий – до 60 миллионов рублей, для малых компаний – до 400 миллионов рублей, для средних компаний – до одного миллиарда рублей;
• в течение пяти лет до дня направления заемщиком требования о предоставлении льготного периода условия первоначального кредитного договора, прекращенного в связи с заключением с заемщиком нового кредитного договора, не менялись;
• отсутствуют данные о признании заемщика банкротом;
• на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода нет вступившего в силу постановления суда об утверждении мирового соглашения по предъявленному кредитором требованию о взыскании суммы долга, об обращении взыскания предмета залога и о расторжении договора либо вступившего в силу постановления (акта) суда о взыскании задолженности (об обращении взыскания на предмет залога и (или) о расторжении договора кредита (займа);
• банком не предъявлены исполнительный документ, требование к поручителю, не обращено взыскание на залог;
• просрочка по кредитному обязательству не превышает 30 календарных дней подряд;
• у банка нет оснований требовать досрочного возврата займа;
• заемщик не находится в процессе реорганизации или ликвидации;
• получатель кредитных каникул не участвует в уставном (складочном) капитале юрлиц, не относящихся к категории МСП, с долей такого участия более 25% и не имеет в качестве участника (акционера) юрлицо, не относящееся к категории МСП, с долей участия в уставном (складочном) капитале более 25%;
• к кредитному договору, по которому заемщик просит предоставить ему отсрочку платежей, не действует аналогичная преференция.

Читайте также: «Подтверждение ОВЭД. Что изменится?»

Как получить кредитные каникулы?

Для оформления отсрочки компании или самозанятому необходимо отправить в банк требование. Документ будет рассматриваться кредитной организацией в течение 15 рабочих дней. В случае, если банк не ответит в срок 30 календарных дней, считается, что льготный период начал течь с даты отправки требования, если заемщик не указал другую дату в требовании.

Помните, что дата начала льготного периода не может быть установлена раньше даты направления требования или позднее 30 дней после даты подачи требования.

Редакция журнала «Практическая бухгалтерия»