Кредит для предприятия

Руководители некоторых российских компаний начали массово привлекать сотрудников к получению кредитов на нужды бизнеса, сообщал в начале декабря портал «Правовед.ру». Принцип достаточно прост: работнику предлагается взять в банке кредит на личные нужды, а деньги затем передать в кассу предприятия. Работодатель при этом обещает сотруднику погашать все платежи вовремя. Если же этого не происходит, ответственность за возврат денег полностью ложится на человека, взявшего деньги в долг.

По информации юридического портала, в 80 процентах случаев начальники, делающие подобные предложения своим подчиненным, действуют в открытую. А в 5–10 случаях из 100 предприниматели для получения заемного финансирования не гнушаются воспользоваться паспортными данными сотрудников, даже не поставив последних в известность.

Более экзотическую схему описывает директор пермской мебельной фабрики «Весна» Денис Начинкин: «Принимаешь на испытательный срок молодого и перспективного специалиста, требуешь взять кредит на себя для компании (поясняешь, что это обязательное условие приема на работу), далее можно подумать о причине, по которой молодой специалист завалит испытательный срок». Использовать эту схему в качестве руководства к действию топ-менеджер не советует: «На самом деле это больше похоже на какое-то сектантство. Мне сложно представить такое в нормальных компаниях».

Аукнулись санкции

Как так вышло, что предприятия начали искать финансирование при помощи сотрудников? Чтобы понять мотивацию руководителей и собственников бизнеса, практикующих подобные схемы, важно проследить развитие отношений кредитных организаций и игроков реального сектора в последние несколько месяцев.

До осени 2014 никаких проблем с кредитованием малого и среднего бизнеса не было. Но сегодня проблемы с привлечением заемного финансирования стали более чем реальными. «Рынок внешнего кредита из-за санкций закрылся, предприятия вынуждены занимать в России, на внутреннем рынке, – объясняет Денис Начинкин. – Кредит стал дефицитен, его не хватает тем, кто ранее занимал внутри страны, поскольку это по определению менее качественные заемщики. Получаем дефицит платежного баланса, так как занимаем внутри страны и отдаем за рубеж. В результате имеем падение рубля, подкрепляемое нефтяными ценами. А банки, в свою очередь, купили валюту и увеличили резервы – испугавшись, перешли на осадное положение в ожидании набегов вкладчиков. Поэтому кредит стал еще менее доступен». В результате экономика замедляется, а ЦБ тем временем повышает ключевую ставку, дополнительно ограничивая ликвидность в попытках сдержать инфляцию, заключает топ-менеджер.

От двух до шести

Несмотря на возникшие трудности с получением займов, привлекать работников к получению фирмой заемных денег не стоит, считают опрошенные «Расчетом» юристы.

«Такие схемы незаконны, – говорит юрист Общероссийской общественной организации потребителей «Финпотребсоюз» Алексей Драч. – А если вы еще и не сможете вернуть банку взятые деньги, то нарушение вполне может рассматриваться по уголовной статье 159.1 УК РФ «Мошенничество в сфере кредитования» (хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений)».

Если подобная схема кредитования используется с согласия работника, она в целом является законной, считает управляющий партнер юридической фирмы «Скрябин и партнеры» Денис Скрябин, в остальном соглашаясь с коллегой: «Нужно учитывать, что, если работник для получения кредита для своего работодателя и по согласованию с ним представит в кредитную организацию заведомо ложные и (или) недостоверные сведения, обоим может грозить ответственность по статье 159.1 УК РФ».

В первую очередь, обвинение будет предъявлено взявшим деньги сотрудникам. «Ведь именно они обманули банк, получив потребительский кредит, который не предполагает использование его в предпринимательских целях, – поясняет Алексей Драч. – Наказание в данном случае предусмотрено вплоть до двух лет лишения свободы».

Что касается ответственности работодателя, воспользовавшегося для этой схемы своим служебным положением, то ему может грозить более весомый тюремный срок – до 6 лет, указывает юрист, уточняя: «Сотрудникам-соучастникам нужно будет еще доказать, что руководитель вынуждал их брать ссуды».

В поисках компромисса

«Возможность стать соучастником уголовного преступления действительно реальна, – предупреждает Алексей Драч. – И при этом в условиях финансовой и экономической нестабильности велики риски, что ваш руководитель не сможет успешно провернуть коммерческую операцию». Если же сотрудник все-таки пошел навстречу своему боссу, ему останется уповать лишь на деловую удачливость начальника и на остатки его порядочности, рассуждает юрист.

«Понимаю, что непросто отказывать своему работодателю особенно в наше непростое время, но риски велики, – предостерегает Алексей Драч. – Если банки и МФО не хотят кредитовать ваше предприятие, то на это, вероятно, есть объективные основания. А в итоге работа вместо источника денег может превратиться в длительный источник расходов, поэтому лучше воздержаться от участия в этой афере. Тем более что применять санкции к отказавшимся получать ссуду работникам большинство руководителей не станет из опасения быть обвиненным в уголовном преступлении».

Если же по тем или иным причинам на предложение начальника хочется ответить согласием, необходимо подстраховаться. «Нужно обязательно составить между работником, генеральным директором и/или учредителями, а также с самой компанией договор займа по условиям, аналогичным кредитному договору, это позволит обезопасить себя от невыплаты кредита, – говорит Денис Скрябин. – Если этого не сделать, то фактически вся ответственность будет лежать на получателе кредита, то есть лично на работнике»

Легализовать наличность

Как работодатель может ввести в бизнес полученные через сотрудников наличные? «Самый простой способ – передача денег компании от учредителя или иного физического лица в качестве займа, чаще всего даже процентного и с неустойкой при невыплате, – говорит Денис Скрябин. – Это, во-первых, позволит получить контролируемую кредиторскую задолженность, что может помочь при банкротстве компании, а, во-вторых, такой способ наиболее прост в реализации и не требует дополнительных действий».

Альтернативный метод – будучи учредителем, увеличить уставный капитал на сумму привлеченных денег. «Обычно данный способ применяется, когда лицо, привлекшее денежные средства через своих работников, взявших кредит, решает увеличить свою долю в компании до контрольной, чтобы самому осуществить вывод компании из кризиса, и разделяет финансовые риски со своими сотрудниками, – объясняет Денис Скрябин. – Встречается такая схема крайне редко».

«Не уверен, что большинство мелких компаний вообще ставит перед собой задачу ввести деньги на счет, – сомневается Алексей Драч. – Им чаще нужны свободные наличные средства».

Миллион? Ничтожная сумма!

«Конечно, деньги можно положить на расчетный счет под основание временной финансовой помощи от учредителя, – говорит Денис Начинкин. – Но здесь есть ряд минусов: как невозможность принять к затратам проценты по кредиту, так и невозможность получить сколько-нибудь реальную сумму, достаточную для развития бизнеса или покупки необходимого оборудования».

В рациональности поведения руководителей, прибегающих к подобным схемам кредитования с участием сотрудников, топ-менеджер сомневается: «Какой объем денег можно привлечь через сотрудников? Миллион? Это же ничтожная сумма, надо половину штата отправлять в банки! Через сотрудников деньги обойдутся предприятию дороже. К тому же сомневаюсь, что у физлица больше шансов получить кредит, чем у организации, имеющей залоги, обороты по расчетному счету, кредитную историю и прочее. В рамках одного банка кредиты физлицам не отличаются по доступности от кредитов юрлицам».

Своими силами

Впрочем, текущую ситуацию с кредитованием типичной назвать нельзя, она меняется каждую неделю, отмечает Денис Начинкин. «Тем не менее мне две недели назад [в конце ноября – прим. ред.] одобрили возобновляемую кредитную линию с обеспечением в виде моего автомобиля, объем – среднемесячный оборот по расчетному счету, – говорит топ-менеджер. – Такой подход удобен – дополнительных залогов не требуется, станки сами становятся предметом залога. А учитывая, что кредитование предприятия – процесс постоянный и непрерывный для обновления парков оборудования и пополнения оборотных активов, схемы с использованием кредитов физлицам кажутся фантастикой – как по объему, так и по процедуре работы с ними».

Кроме того, острая необходимость в заемных деньгах сегодня есть далеко не у всех, считает Денис Начинкин: «Безусловно, для работы любого среднего предприятия нужны заемные средства, как минимум на «оборотку». Но зачем действующему малому предприятию может сегодня внезапно понадобиться кредит? Экономика замедляется, спрос на спаде, инвестиции в основные средства не нужны».

Александр Бикбов, для журнала «Расчет»

Лучшее решение для бухгалтера

Бератор - это электронное издание, которое найдет лучшее решение для любой бухгалтерской задачи. По каждой конкретной теме есть все необходимое: подробный алгоритм действий и проводки, примеры из практики реальных компаний и образцы заполнения документов. Установить Бератор для Windows >>

Если у Вас есть вопрос - задайте его здесь >>

Читайте также по теме:

Новые правила получения кредита с 1 июля 2014

Кредит с помощью директора: о бухгалтерском учете