Какие отчеты сдать в январе 2025 года и какие налоговые платежи провести

13.01.2025 распечатать

Большинство налоговых деклараций и расчетов сдается в единый день сдачи отчетности – 25 числа каждого месяца, а большая часть налоговых платежей должна поступить в бюджет – не позднее 28 числа каждого месяца. Но, из этого общего правила есть исключения.

Отдельно, то есть не в составе ЕНП, платятся страховые взносы «на травматизм». Отдельные даты уплаты установлены для косвенных налогов и платежей за пользование недрами.

15 января 2025 года

Нужно заплатить страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на травматизм) за декабрь 2024 года.

15 января – срок для представления:

уведомления об отказе от применения УСН;
сообщения об утрате права на применение УСН;
уведомления об отказе от применения ЕСХН.

20 января 2025 года

В этот день нужно сдать в ИФНС:

Налоговую декларацию по косвенным налогам и уплатить косвенные налоги (НДС, акцизы) за декабрь 2024 года – тем, кто ведет торговлю со странами ЕАЭС.
Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2024 года.
Единую упрощенную декларацию по итогам 2024 года, если ваша компания временно приостановила деятельность, у нее нет оборотов по счетам, нет ОС, недвижимости и транспорта, по которым налоги платятся отдельно.

27 января 2025 года

25 января в 2025 году выпало на субботу, поэтому срок сдачи перенесен на ближайший рабочий день – 27 января. В этот день сдается большинство налоговых деклараций и расчетов.

Не позднее 27 января 2025 год должны быть сданы:

Расчет по страховым взносам (РСВ) за 2024 год.
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу)» за декабрь 2024 года. Этот отчет за декабрь 2024 г. можно не сдавать (письмо ФНС от 28 марта 2023 г. № БС-4-11/3700@), всю информацию налоговики возьмут из раздела 3 формы РСВ за 2023 год. Если сдадите – ошибкой это не будет.
Подраздел 1.2 «Сведения о страховом стаже» единой формы ЕФС-1 за 2024 год.
Подраздел 2 раздела 1 формы ЕФС-1 за 2024 год. Отчет подается на работников с вредными и опасными условиями труда.
Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за декабрь 2024, если у вас были изданы документы по кадровым мероприятиям: перевод, переименование компании и т.д.
Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за 2024 год.
Раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» по итогам 2024 года. Это отчет по взносам на травматизм.
Налоговая декларация по водному налогу за IV квартал 2024 года.
Налоговая декларация по НДПИ за декабрь 2024 года.
Налоговая декларация по НДС за IV квартал 2024 года.
Налоговая декларация по УСН в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024 года.
Налоговая декларация по ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024 года.
Отчет о прослеживаемых товарах за IV квартал 2024 года.
Уведомление по НДФЛ за период с 1 января по 22 января 2025 года.

28 января 2025 года

В этот день нужно направить в банк платежку на перевод денег на ЕНС для уплаты налогов, сборов и взносов.

На едином налоговом счете суммы должно хватать, чтобы были уплачены:

НДФЛ за период с 01.01.2025 – 22.01.2025
Страховые взносы за декабрь 2024 года
Налог на прибыль за январь 2025 года
1/3 НДС за последний квартал 2024 года, если ваша компания является плательщиком НДС
Полная сумма НДС, если работаете на УСН, но выставили счета-фактуры
Водный налог за IV квартал 2024 года
Торговый сбор за IV квартал 2024 года
Налог по УСН в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН в декабре 2024
Налог по ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в декабре 2024 года
НДПИ за декабрь 2024 года
НПД за декабрь 2024 года (для физлиц и ИП – самозанятых).