Какие налоговые вычеты по НДФЛ могут получить пенсионеры в 2024 году

Какие пенсионеры имеют право на налоговые вычеты

По общему правилу на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.

Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет своего уплаченного НДФЛ.

Это, например, вычеты на оплату:

• медицинских услуг;
• лекарств по рецепту;
• образования в очной форме;
• физкультурно-оздоровительных услуг.

Что касается неработающих пенсионеров, то в общем случае права на получение вычета они не имеют.

Но есть исключения:

• пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ по ставке 13 процентов;
• пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ;
• пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ;
• расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно;
• у пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы.

Имущественный вычет пенсионера

Работающий пенсионер или пенсионер, имеющий работающего супруга, либо пенсионер, уплачивающий НДФЛ по иным основаниям, может вернуть налог за покупку и строительство жилья, а также за проценты по ипотеке.

Если пенсионер вышел на пенсию недавно, а перед этим работал и платил НДФЛ, то можно воспользоваться этим вычетом, даже если сейчас НДФЛ он не платит.

Это связано с тем, что именно пенсионеры вправе вернуть налог за три года, предшествующих покупке жилья (ст. 220 НК РФ).

Так, при выходе на пенсию в 2024 году и покупке жилья в том же году вычет можно получить за 2021-2023 годы.

Напомним максимальные суммы имущественных налоговых вычетов, которые можно получить:

• при покупке жилья — до 260 тыс. рублей;
• от выплаченных процентов по ипотеке — до 390 тыс. рублей.

Для возврата уплаченного НДФЛ нужно подать в ИФНС декларации по форме 3-НДФЛ за соответствующие периоды. 

Об этом напоминает УФНС России по Республике Мордовия.