Как открыть счет за границей и не нарушить при этом закон?

Обязанности владельца зарубежного счета

Разрешений на открытие счета получать ни у кого не нужно. Но сразу после открытия счета у любого валютного резидента РФ появляются обязанности перед налоговой инспекцией.

Валютными резидентами (теми, кто обязан отчитываться перед налоговой) считаются:

•  граждане РФ;
•  иностранцы с видом на жительство в России;
•  российские компании и ИП.

Если кто-то из перечисленных лиц открыл счет в иностранном банке (или закрыл его, или поменял реквизиты), он обязан самостоятельно сообщить об этом в свою налоговую инспекцию. Срок — не позднее одного месяца с момента открытия/изменения/закрытия.

Важное исключение: если лицо находилось за границей в сумме больше 183 дней в году, уведомлять налоговую об открытии счета ему не нужно.

Отчеты о движении денег

Даже если счет просто лежит и по нему нет операций, отчитываться всё равно нужно, но есть нюансы.

Обычные граждане (физлица) должны подать такой отчет раз в год - до 1 июня.

Могут не отчитываться:

•  те, кто провел за границей более 183 дней;
•  те, у кого счет открыт в стране ЕАЭС (например, в Казахстане, Белоруссии) или в стране, с которой у России есть автоматический обмен информацией, и общая сумма операций за год не превысила 600 тысяч рублей.

Компаниям и ИП отчет нужно сдавать каждый квартал (в течение 30 дней после окончания квартала). Если сумма операций через электронные кошельки превысила 600 тысяч рублей, тоже нужно отчитываться.

Что можно делать с заграничным счетом?

В 2026 году действуют послабления, но остаются и ограничения:

1. Переводы между резидентами (россиянами).

Раньше они были почти полностью запрещены. Сейчас исключений стало больше. Разрешены, например:

•  переводы самому себе (из-за границы в Россию и обратно);
•  переводы супругам и близким родственникам;
•  переводы гражданам, которые живут за границей более 183 дней;
•  с 8 декабря 2025 года сняты лимиты на переводы для обычных граждан (кроме переводов нерезидентам из недружественных стран — для них ограничение в 10 тысяч долларов продлили до июня 2026).

2. Операции с нерезидентами. В основном разрешены без ограничений, кроме некоторых случаев (например, переводы без открытия счета).

3. Наличные. Вывезти из России можно не больше 10 тысяч долларов наличными. Снять с валютного счета наличными — тоже не больше 10 тысяч долларов (остальное только в рублях). Компаниям до марта 2026 года ограничили снятие долларов, евро и другой «недружественной» валюты (можно только на командировки).

Что будет, если не отчитаться?

Если страна участвует в автоматическом обмене информацией, налоговая инспекция и без отчета узнает о наличии счета. Поэтому лучше не ждать запроса, а заплатить налоги и сдать отчеты вовремя. За нарушение этого требования может быть применено наказание в виде штрафа.

Для обычных граждан штраф составит:

•  за нарушение срока или формы уведомления — 1–1 500 рублей;
•  за отсутствие уведомления — 4–5 тысяч рублей;
•  за нарушение срока сдачи отчета о движении средств — 300–3 000 рублей;
•  за повторное нарушение в течение года — 20 тысяч рублей;
•  за непредставление отчета по электронным кошелькам - 20–40% от суммы, которая туда поступила.

Штрафы для компаний и ИП гораздо выше:

•  за неподачу уведомления — от 800 тысяч до 1 миллиона рублей;

- за нарушение срока уведомления  — 50–100 тысяч рублей;

•  за нарушение сроков отчетов и другие ошибки — штрафы до 50 тысяч рублей, а за повторные — до 600 тысяч.

Привлечь к ответственности за валютные нарушения могут в течение двух лет с момента нарушения.

Доходы со счета

Если на зарубежный счет приходят деньги из-за границы (проценты, дивиденды, зарплата от иностранной компании), это считается доходом из иностранных источников. Такой доход нужно самостоятельно декларировать (подавать 3-НДФЛ) и платить с него налог.

Бухгалтерия.ру