Отказ от предоставления сведений о бенефициарах

Согласно ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», информация о бенефициарах должна быть отражена в бухгалтерской отчетности (пп. «д» п. 46 ФСБУ 4/2023).

Но запросы на предоставление информации о бенефициарах могут поступить в любой момент и не ограничиваются только налоговыми органами. Росфинмониторинг, Минюст, банки и другие организации, осуществляющие операции с денежными средствами или имуществом, также имеют право на получение этих данных:

• Фамилия, имя, отчество.
• Гражданство и дата рождения.
• Реквизиты документов, удостоверяющих личность.
• Данные миграционных карт и документы, подтверждающие право иностранного гражданина на пребывание в России.
• Адреса проживания или регистрации.
• ИНН (при наличии).

Важно отметить, что компания обязана предоставить информацию в течение 7 рабочих дней с момента получения запроса. Если организация не смогла установить информацию о своих бенефициарах, ей необходимо документально зафиксировать все предпринятые меры для поиска данных, включая копии запросов и полученных ответов.

Документирование всех действий по идентификации бенефициаров является обязательным.

Если данные о бенефициарах не предоставить

Невыполнение обязательств по предоставлению сведений о бенефициарах может привести к серьезным последствиям.

Согласно ст. 14.25.1 КоАП, компании, не установившие своих бенефициаров или не обновляющие информацию, могут быть оштрафованы.

• Для должностных лиц штраф составляет от 30 000 до 40 000 рублей, а также возможно наложение дисквалификации на срок до одного года.
• Для самой организации штраф может варьироваться от 100 000 до 500 000 рублей.

Подпишись на рассылку