Чек-лист должной осмотрительности

Что такое должная осмотрительность?

Напомним, должная осмотрительность — это процедура проверки деловых партнеров и контрагентов на их добросовестность, финансовую устойчивость и соответствие их деятельности требованиям законодательства. В случае, если в ответах преобладает вариант «Неверно», необходимо усилить внимание к процессу проверки деловых партнеров, чтобы избежать правовых и финансовых рисков.

Помните, что результаты проверки должны быть задокументированы и доступны для анализа на случай возможных контрольных мероприятий.

Чек-лист

Вы запросили выписку из ЕГРЮЛ и проверили данные о регистрации контрагента? Верно/Неверно

Вы проверили наличие у компании лицензий, необходимых для ведения деятельности? Верно/Неверно

Вы уточнили, не находится ли ваш контрагент в процессе ликвидации или банкротства? Верно/Неверно

Вы проверили уставные документы компании и их соответствие требованиям закона? Верно/Неверно

Вы проверили отзывы о компании в открытых источниках и специализированных сервисах? Верно/Неверно

Вы изучили судебную историю контрагента, включая дела о спорах с другими компаниями? Верно/Неверно

Вы запросили рекомендации от предыдущих партнеров контрагента? Верно/Неверно

Вы запросили финансовую отчетность контрагента за последние три года? Верно/Неверно

Вы проверили наличие налоговой задолженности контрагента через официальный сервис ФНС? Верно/Неверно

Вы уточнили, каковы основные источники доходов и структура бизнеса контрагента? Верно/Неверно

Вы проверили, кто является конечным бенефициаром компании? Верно/Неверно

Вы убедились, что контактные данные делового партнера – его адрес и телефон – совпадают с данными, указанными в ЕГРЮЛ? Верно/Неверно

Георгий Габолаев, генеральный директор компании «Группа-А» для журнала «Практическая бухгалтерия»