6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года: проверьте себя с бератором
13.10.2023 распечататьНе позднее 25 октября нужно подать в ИНФС отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года. Бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера» дает подсказки по заполнению отчета в сложных ситуациях.
Если вы еще не подписаны на бератор, оформите подписку. Если подписки нет, вы работаете с ограниченным объемом информации.
Действующая сейчас Форма 6-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753@. Ее не меняли поэтому, здесь вы вряд ли ошибетесь.
Состав 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года
Построчное заполнение расчета 6-НДФЛ
Контрольные соотношения к форме 6-НДФЛ
Основные правила, который нужно соблюдать при составлении 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 г.
В разделе 1 расчета суммы налога распределены именно по сроку перечисления налога.
В отчета за 9 месяцев 2023 года строки 021-024 заполняйте так:
- строка 021 – сумма НДФЛ, удержанная за период с 23 июня по 22 июля;
- строка 022 – сумма НДФЛ, удержанная за период с 23 июля по 22 августа;
- строка 023 – сумма НДФЛ, удержанная за период с 23 августа по 22 сентября;
- строку 024 заполнять не нужно.
В разделе 2 расчета 6-НДФЛ нужно показать суммы зарплаты или авансов, выплаченных в только отчетном периоде: с 01.01.2023 по 30.09.2023 г.
Подробно в бераторе: Как в 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года отразить зарплату, выплаченную в конце сентября
Подписывайтесь на бератор - работать будет проще! Бератор помогает избавиться от лишней информации, защищает вашу голову и бережет ваши нервы!
Опасные ситуации при заполнении раздела 2
С разделом 2 нужно быть осторожно, особенно со следующими строками.
Расчет и уплата НДФЛ с учетом детского вычета. Пример.
Обратите внимание, в полях 110 и 140 раздела 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года указывают обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного и фактически полученного дохода и суммы исчисленного НДФЛ за период с 01.01.2023 по 30.09.2023.
Строка 160. В поле 160 нужно отразить общую сумму удержанного НДФЛ по всем работникам по соответствующей ставке.
Ситуации:
Как в расчете 6-НДФЛ отразить отпускные, выплаченные в период с 23 по 30 сентября 2023 года?
Какую сумму отражать в 6-НДФЛ, если удержаны алименты
Как в 6-НДФЛ отражать доходы высококвалифицированных специалистов?
Как в 6-НДФЛ отразить выплаченный долг по зарплате
