Порядок оформления паспортов сделки и отчетность по валютным операциям

Банк России выпустил инструкцию о представлении документов по валютным операциям и по оформлению паспортов сделки (Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И).

Документ распространяется на нерезидентов и резидентов-юрлиц, на физлиц - индивидуальных предпринимателей и на физических лиц, занимающихся частной практикой.

Не касается данный порядок нерезидентов - физических лиц.

В инструкции прописано, что резидент, осуществляя операции по зачислению валюты на транзитный валютный счет, либо по списанию валюты с расчетного счета, должен представить в уполномоченный банк одновременно следующие документы:

- справку о валютных операциях;

- документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в справке о валютных операциях.

Справка о валютных операциях заполняется резидентом в одном экземпляре.

Также в инструкции приводится и порядок заполнения справки о валютных операциях.

Кроме того, в документе указаны случаи, когда справку о валютных операциях представлять не нужно. Среди них: взыскание по исполнительным документам; прямое дебетование с согласия резидента (акцепт) и др.