Какие документы могут потребовать налоговики у банка?

Инспекторы при проведении проверки могут истребовать у банка документы валютного контроля. В числе таких бумаг копии договоров паспортов сделок, ведомости банковского контроля, платежные поручения, справки о поступлении валюты и др.

Такое мнение содержится в письме Минфина от 2 августа 2012 г. № 03-02-07/1-136.

Этот вывод поддерживается и сложившейся арбитражной практикой. В постановлении Президиума ВАС РФ от 31 марта 2009 г. № 16896/08 отказ банка предоставить паспорта сделок был признан неправомерным. И в определении ВАС РФ от 23 апреля 2009 г. № ВАС-4573/09 судьи подтвердили право инспекторов требовать документы валютного контроля в ходе камеральной проверки.