Банки не вправе раскрывать информацию о российских гражданах и юрлицах другим государствам
01.07.2014 распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 годаС 30 июня 2014 года вступил в силу закон Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс РФ об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ».
Новый закон запрещает организациям финансового рынка (кредитным организациям, брокерам, депозитариям и др.) собирать и передавать иностранным государствам информацию о клиентах, которые являются:
- гражданами России, за исключением граждан, имеющих одновременно иностранное гражданство (кроме гражданства государства - члена Таможенного союза) или вид на жительство в иностранном государстве;
- организациями, созданными в соответствии с законодательством России, в которых более 90 процентов акций уставного капитала прямо или косвенно контролируют указанные граждане России или Российская Федерация.
Если у кредитной организации будет документально подтвержденное предположение, что ее клиент - иностранный налогоплательщик (но не представляет информации, необходимой для его идентификации в качестве иностранного налогоплательщика), то организация вправе отказаться от заключения с ним договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
Также Закон № 173-ФЗ дополнил Кодекс об административных правонарушениях статьей 15.27.2, которая вводит ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
Лента новостей
Можно ли в ИФНС получить разъяснения для другого лица?
сегодня в 10:39Налоги
Минфин обсудит донастройку налоговой системы в мае
сегодня в 09:44Налоги
IKEA проиграла суд в споре с ФНС: сумма иска 12,9 млрд рублей
сегодня в 09:36Судебные споры
Путин назвал условие, необходимое для изъятия бизнеса
сегодня в 09:29Ответственность
Что должен делать работодатель, если сотрудник умер на работе?
вчера в 15:55Кадры