Противодействие отмыванию доходов – по перечню Росфинмониторинга

Информационное сообщение Федеральной службы по финансовому мониторингу от 26.01.2018

14.04.2018  

Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее – Закон № 115-ФЗ) установлен правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Организации и предприниматели, оказывающие бухгалтерские и юридические услуги, чтобы не быть вовлеченными в операции по отмыванию доходов и финансирования терроризма, должны соблюдать требования Закона № 115-ФЗ по:

  • идентификации клиентов;

  • организации внутреннего контроля;

  • фиксированию и хранению информации

в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению клиента сделки:

  • с недвижимым имуществом;

  • по управлению денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;

  • по управлению банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

  • по привлечению денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;

  • по созданию организаций, обеспечение их деятельности или управления ими;

  • по купле-продаже организаций.

Идентификация клиента

До заключения договора на оказание бухгалтерских услуг следует идентифицировать клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя (п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ). По общему правилу, достаточно установить:

1) в отношении физического лица:

  • фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);

  • гражданство;

  • дату рождения;

  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;

  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;

  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

  • ИНН (при его наличии);

2) в отношении организации:

  • наименование и организационно-правовую форму;

  • ИНН или код иностранной организации;

  • ОГРН и адрес организации (для организаций, зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ);

  • регистрационный номер, место регистрации и адрес организации (для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства).

Документы, содержащие вышеназванные сведения, следует хранить не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом (п. 4 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Перечень подозрительных организаций

В целях противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма Росфинмониторинг сформировал и поддерживает в актуальном состоянии перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Информацию о включении организаций, физических лиц в этот перечень, об исключении их из перечня, о внесении корректировок в перечень Росфинмониторинг размещает на своем официальном сайте по адресу www.fedsfm.ru. Данным перечнем следует руководствоваться, в том числе, организациям и предпринимателям, оказывающим бухгалтерские услуги. Получить доступ к перечню они могут только через свои личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга (п. 21 Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, утвержденных постановлением Правительства РФ от 06.08.2015 № 804).

В комментируемом разъяснено, как зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга.

Сообщение в Росфинмониторинг

При наличии любых оснований полагать, что сделки клиента осуществляются или могут быть осуществлены в целях отмывания доходов или финансирования терроризма, следует уведомить об этом Росфинмониторнг (п. 2 ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ).

Уведомление должно содержать:

  • сведения, идентифицирующие клиента;

  • вид сделки и основания ее совершения;

  • дату совершения сделки и ее сумму;

  • основания считать сделку подозрительной.

Направить уведомление нужно в течение трех рабочих дней, следующих за днем выявления подозрительной сделки, в электронной форме по интернету, в том числе через официальный сайт Росфинмониторинга, либо на электронном носителе – с усиленной квалифицированной электронной подписью (п. п. 3, 4 Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу …, утвержденного постановлением Правительства РФ от 16.02.2005 № 82).

Поделиться


Электронная версия журнала
«НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА»

Самое популярное издание бухгалтерских нормативных документов с комментариями к ним от экспертов и разработчиков.

Подписаться

Комментарии (0)


    Оставить комментарий


    Введите код с картинки:

    CAPTCHA