Проверка на социальное страхование

04.12.2012

Вопрос

Здравствуйте!
При выездной проверке не принята на расходы по социальному страхованию сумма в размере 13000,00 за 2009 год.
А также начислены пени по соц.страхованию от несчастных случаев. Подскажите, пожалуйста какие проводки нужно сделать в этом случае?

Ответ

Проводки в этом случае будут следующими:
СТОРНО: ДЕБЕТ 69-1-1  КРЕДИТ 70
- 13 000 руб. - cкорректирована сумма расходов по социальному страхованию, начисленная за счет средств ФСС;
СТОРНО: ДЕБЕТ 70  КРЕДИТ 68
- 1690 руб. (13 000 руб. х 13%)-  скорректирована сумма НДФЛ, удержанного с излишне выплаченной суммы расходов по социальному страхованию;
ДЕБЕТ 99   КРЕДИТ 69-1-2
- начислены пени на сумму недоимки по взносам по "травме".




Поделиться