Выводы ИФНС об отсутствии фирмы по месту регистрации оказались поспешными
23.07.2014 распечататьОбнаружив по юрадресу компании лишь одно рабочее место, ИФНС тут же сообщила в банк, что клиент подозрителен. ФАС Северо-Западного округа своим постановлением от 07.07.2014 г. № Ф07-4116/2014 признал негативное для компании решение инспекции недействительным как не соответствующее законодательству и нарушающее права истца.
По результатам проверки соблюдения законодательства о государственной регистрации юридических лиц ИФНС зафиксировала отсутствие компании по юридическому адресу: вывеска отсутствует, имеется всего одно рабочее место, представителей компании и иных лиц, обладающих сведениями о местонахождении организации, не обнаружено.
Недолго думая, налоговики направили в банк уведомление для использования данных сведений при идентификации клиента в соответствии с антиотмывочным законодательством. Результат такой идентификации влечет для клиента банка определенные последствия вплоть до расторжения договора.
Компания, считая свои права нарушенными, обратилась в суд и весьма преуспела. Судьи попеняли проверяющим на то, что ими не представлено надлежащих доказательств отсутствия фирмы по месту регистрации. В ходе осмотра помещения не опрашивался арендодатель;. не установлено, кому принадлежит единственное найденное в помещении рабочее место. Протокол составлен в отсутствие представителей компании, не подтвержден факт ее уведомления о проведении проверки и необходимости явки представителя для составления протокола. Следовательно, спорное решение не соответствует закону. Поскольку оно послужило еще и основанием для направления уведомления в банк, оно нарушает права и законные интересы компании.
Мгновенный доступ к бухгалтерским новостям в Telegram-канале Бухгалтерия.ru
Лента новостей
49% россиян хотели бы открыть свой бизнес в сфере общественного питания
вчера в 16:47Экономика и общество
Наказание за незаконный наем мигрантов может вырасти
вчера в 16:30Организация бизнеса
Когда данные уточненки отразятся на ЕНС
вчера в 15:46Налоги
Налоговые вычеты не распространяются на НДФЛ с банковских вкладов
вчера в 15:37Налоги
НДС при реализации сельхозпродукции, закупленной у физлиц
вчера в 15:25Учет и отчетность