Усилена ответственность для владельцев зарубежных счетов

Для тех, кто имеет счет в иностранном банке, установлена особая отчетность. Раз в квартал они должны составлять Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ. В отчете раскрывается информация об имевшихся в отчетном периоде у организации счетах (вкладах). По каждому счету (вкладу), открытому в банке за пределами территории РФ, в налоговый орган представляется отдельный отчет, к которому прилагаются подтверждающие документы и информация (банковские выписки по счетам или равноценные документы, установленные банками иностранного государства, расшифровка проведенных операций, данные о договоре банковского счета и др.)

Несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ и подтверждающей информации влечет наложение административного штрафа (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ):

•   на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб.;
•  на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб.

Ответственность за повторное подобное нарушение усилена. Установлен административный штраф на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей, на юридических лиц - от 400 000 до 600 000 рублей. В статью 15.25 КоАП РФ Федеральным законом от 30 марта 2015 года № 60-ФЗ введена часть 6.5, которая устанавливает эту ответственность.