На какие цели можно тратить деньги из кассы?

Центробанк в письме от 4 июня 2020 г. № 45-19/5013 указал, из каких источников деньги могут поступать в кассу минуя расчетный счет, и на какие цели их можно расходовать.

К участникам наличных расчетов относятся юрлица, ИП и физлица. По общему правилу, согласно абзацу 1 пункта 1 Указания ЦБ № 5348-у, расчеты в наличной форме между его участниками разрешены только за счет наличности, поступившей в кассу с банковского счета. При этом расчеты с физлицом не должны иметь предпринимательской направленности (п. 1 ст. 861 ГК РФ).

Из общего порядка имеются исключения (абз. 2 - 11 п. 1 Указания ЦБ № 5348-у). Они касаются разрешенных источников поступления денег в кассу, кроме расчетного счета, и возможностей их расходования на определенные цели.

Источники:

• выручка за реализованные товары работы и услуги;
• страховые премии;
• средства по договорам займов с МФО, ломбардами, кредитными сельскохозпотребкооперативами и потребкооперативами;
• возврат основной суммы долга, процентов, неустойки, штрафов и пени по договорам займов с указанными организациями;
• паевые взносы кредитных сельскохозпотребкооперативов и кредитных потребкооперативов.

Цели:

• заработная плата и соцвыплаты работникам;
• страховые возмещения по договорам страхования с физлицами, которые оплатили страховые премии наличными деньгами;
• выдача наличных денег ИП на личные и хознужды, не связанные с бизнесом;
• оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
• выдача под отчет;
• возврат средств за товары, неисполненные работы и услуги, оплаченные ранее наличными;
• выдача наличности по операциям в качестве банковского платежного агента (субагента);
• выдача и возврат займов, оплата процентов, неустоек, штрафов и пени по займам МФО, ломбардами в пределах 50 тыс. рублей за каждый договор (в сумме не более 1 млн. рублей в день);
• выдача и возврат займов и средств по договорам передачи личных сбережений, платы за их использование, а также погашение процентов, неустоек, штрафов и пени, выплата паенакоплений кредитным потребкооперативом, кредитным сельскохозпотребкооперативом в размере, не превышающем 100 тыс. рублей по каждому договору (паенакоплению) (не более 2 млн. рублей в день).

В качестве примера.

Кредитный сельскохозпотребкооператив при получении средств в кассу из указанных источников может выплатить наличными из кассы по одному договору займа сумму не более 100 000 рублей, но не более 2 000 000 рублей в день.

Читайте в бераторе

Как учесть деньги в кассе