Рекомендации ЦБ: подтверждающие документы при осуществлении валютных операций

В Рекомендации от 12 сентября 2018 г. N 22-МР Банк России напоминает, что проводя валютные операции, фирмы обязаны представить в уполномоченный банк документы, которые подтверждают обоснованность этих операций. Это внешнеэкономический контракт и документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций.

С 1 марта 2018 года действует новая инструкция Банка России от 16.08.2017 года № 181-И о порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.

Уполномоченные банки – это российские банки, имеющие лицензию Банка России на совершение операций с иностранной валютой (п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

С 1 марта 2018 года действует новая инструкция Банка России от 16.08.2017 года № 181-И о порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.

Так, с 1 марта 2018 года отменена обязанность оформлять паспорт сделки и справку о валютных операциях. Утратила силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И.

Вместо паспорта сделки банки должны вести учет контрактов, отвечающих стоимостным критериям:

• 3 млн. руб. и более - для импортных контрактов и кредитных договоров;
• 6 млн. руб. и более - для экспортных контрактов.

Резидент должен представить в банк УК справку о подтверждающих документах.

Ознакомиться с данным Рекомендацией и комментарием к ней, вы можете на сайте журнала «Нормативные акты для бухгалтера».

Мгновенный доступ к бухгалтерским новостям сайта Бухгалтерия.ru в Telegram-канале и канале Max.