Как заполнить справку по договору ДСЖ для вычета?

Минфин разъяснил, как заполнять справку об уплате взносов по договору добровольного страхования жизни, которая необходима для получения социального налогового вычета по НДФЛ.

Чиновники дали ответ на обращение, в котором был сформулирован следующий вопрос: как определяется сумма расходов на уплату страховых взносов, указываемая в специальной справке? Социальный налоговый вычет по таким договорам позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ с суммы взносов, но не более 120 000 рублей в год (с учетом иных социальных расходов) в совокупном размере, не превышающем 150 000 рублей.

Минфин со ссылкой на Налоговый кодекс РФ подтвердил, что правом на вычет можно воспользоваться, если договор со страховой компанией заключен на срок не менее пяти лет, а застрахованными лицами являются сам налогоплательщик, его супруг, родители или дети.

Специалисты подчеркнули, что бланк справки утвержден ФНС России, а выдает этот документ налогоплательщику страховая организация.

Относительно же пояснения указанной суммы расходов на уплату страховых взносов в соответствующем поле справки Минфин заметил, что с подобными вопросами  налогоплательщикам следует обращаться в соответствующие страховые организации.

Таким образом, если у гражданина возникают вопросы о том, какая именно сумма должна быть указана в справке, или он обнаружил в документе несоответствие, решать эту проблему необходимо напрямую со своей страховой компанией, а не с налоговыми органами или Минфином.

Источник - письмо Минфина РФ от 22.07.2025 № 03-04-05/70825.

Мгновенный доступ к бухгалтерским новостям в Telegram-канале Бухгалтерия.ru