Отчетность в налоговую и СФР по итогам 3-го квартала 2025 года

Состав отчетности за 9 месяцев 2025 года зависит от системы налогообложения. Хотя нужно отметить, что различий с каждым годом становится все меньше. Властями взят курс на сближение ОСНО и УСН, в итоге, «упрощенцам» приходится сдавать все больше, и больше отчетности в налоговую.

Для компании на ОСНО

В налоговую

20 октября 2025 года

Декларация по косвенным налогам за сентябрь 2025 года. Сдается компаниями, которые ведут торговую деятельность с государствами ЕАЭС. Применяется форма, утвержденная приказом ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@.

27 октября 2025 года

(традиционный срок сдачи 25 октября 2025 года из-за совпадения с выходным днем  перенесен на следующий за ним рабочий день п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Уведомление об исчисленной сумме налогов, сборов, взносов:

• Авансового платежа по имущественным налогам организаций (транспортный, земельный, налог на имущество) за 9 месяцев (3 квартал) 2025 года. В качестве отчетного периода нужно указать значение «34/03». При условии, что законодательством предусмотрена их уплата.
• НДФЛ, исчисленного и удержанного с 1 по 22 октября 2025 года. В качестве отчетного периода нужно указать значение «34/01».

Декларация по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2025 года (за январь – сентябрь 2025 года при уплате ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли). Сдается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@.

Декларация по НДС за 3-й квартал 2025 года. Сдается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@.

Налоговая декларация по водному налогу за 3-й квартал 2025 года. Сдается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.11.2015 № ММВ-7-3/497@.

Налоговая декларация по НДПИ за сентябрь 2025 года. Сдается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 03.09.2024 № ЕД-7-3/696@.

Налоговая декларация по туристическому налогу за 3-й квартал 2025 года. Сдается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/992@.

6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 года. Сдается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@.

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2025 года. Сдается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ (в редакции приказа от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@).

Персонифицированные сведения о физических лицах за сентябрь 2025 года подают все компании, выплатившие зарплату или иное вознаграждение работникам за труд. За сентябрь 2025 года- по желанию. Бухгалтерия вправе не подавать сведения за сентябрь 2025 года, поскольку они войдут в состав РСВ по итогам 9 месяцев 2025 года. Применяется форма, утвержденная приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.

Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 3-й квартал 2025 года по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@. Сдают фирмы, работающие с товарами, подлежащими прослеживаемости. Перечень таких товаров утвержден постановлением Правительства России от 01.07.2021 № 1110.

В Соцфонд РФ

Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - раздел 2 формы ЕФС-1 за 9 месяцев 2025 года. Сдается по форме, утвержденной приказом СФР от 17.11.2023 № 2281.

Сведения о трудовой деятельности - подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕНФС-1. Сдают компании, в которых проводились в сентябре кадровые мероприятия: перевод, переименование и т.п.

Для компании на УСН

В налоговую

20 октября 2025 года

Декларация по косвенным налогам за сентябрь 2025 года. Сдается компаниями, которые ведут торговую деятельность с государствами ЕАЭС. Применяется форма, утвержденная приказом ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@.

27 октября 2025 года

(традиционный срок сдачи 25 октября 2025 года из-за совпадения с выходным днем перенесен на следующий за ним рабочий день п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Уведомление об исчисленной сумме:

• авансового платежа по имущественным налогам организаций (транспортный, земельный, налог на имущество) за 9 месяцев (3 квартал) 2025 года. В качестве отчетного периода нужно указать значение «34/03». При условии, что законодательством предусмотрена их уплата;
• авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2025 года, в качестве отчетного периода нужно указать значение «34/03»;
• НДФЛ, удержанного с 1 по 22 октября 2025 года, в качестве отчетного периода нужно указать значение «34/01»;
• авансового платежа по НДФЛ за 9 месяцев 2025 года (касается ИП, нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой).

Декларация по НДС за 3-й квартал 2025 года. Сдается компаниями, которые получили доход свыше 60 млн рублей и стали плательщиками НДС, а также налоговыми агентами и теми, кто не платит НДС, но выставил счет-фактуру с выделенным НДС в текущем квартале. Применяется форма, утвержденная приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@.

Налоговая декларация по водному налогу за 3-й квартал 2025 года. Нужна для компаний и ИП, которые пользуются водными ресурсами. Применяется форма, утвержденная приказом ФНС России от 09.11.2015 № ММВ-7-3/497@.

Налоговая декларация по НДПИ за сентябрь 2025 года. Сдается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 03.09.2024 № ЕД-7-3/696@. НДПИ платят фирмы и ИП на УСН, которые используют полезные ископаемые, но не добывают и не реализуют их

Налоговая декларация по туристическому налогу за 3-й квартал 2025 года. Сдается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/992@.

6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 года. Сдается фирмами и ИП, которые выплачивают зарплату работникам. Если выплата прошла хотя бы один раз, расчет сдается ежемесячно до конца года. Применяется форма, утвержденная приказом ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@.

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2025 года. Сдается фирмами и ИП, которые выплачивают зарплату работникам. Применяется форма, утвержденная приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ (в редакции приказа от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@).

Персонифицированные сведения о физических лицах за сентябрь 2025 года подают все компании, выплатившие зарплату или иное вознаграждение работникам за труд. За сентябрь 2025 года- по желанию. Бухгалтерия вправе не подавать сведения за сентябрь 2025 года, поскольку они войдут в состав РСВ по итогам 9 месяцев 2025 года. Применяется форма, утвержденная приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.

Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 3-й квартал 2025 года по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@. Сдают фирмы, работающие с товарами, подлежащими прослеживаемости. Перечень таких товаров утвержден постановлением Правительства России от 01.07.2021 № 1110.

В СФР

Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - раздел 2 формы ЕФС-1 за 9 месяцев 2025 года. Сдается по форме, утвержденной приказом СФР от 17.11.2023 № 2281.

Сведения о трудовой деятельности - подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕНФС-1. Сдают компании, в которых проводились в сентябре кадровые мероприятия: перевод, переименование и т.п.

Бухгалтерия.ру