Наличные расчеты с нерезидентами: каким фирмам подходит и не накажут ли?

О том, как использовать в современных условиях расчеты наличными в сделках с нерезидентами, рассуждают юристы, опрошенные Право.ru.

Проблема безналичных расчетов

Чрезвычайно жесткие санкционные режимы США, ЕС и других юрисдикций существенно усложнили доведение платежа российской компании до иностранного получателя. На некоторые банки наложили санкции, что сделало невозможным их участие в международных расчетах.

Многие не попавшие в санкционные списки кредитные организации отключили от SWIFT, что привело к аналогичным последствиям.

С другой стороны, подпавшие под ограничительные меры российские плательщики тоже столкнулись с невозможностью проводить международные платежи из-за риска их заморозки за рубежом.

Однако даже в тех случаях, когда и плательщик, и банк не под санкциями, процесс затруднен повышенными комплаенс-требованиями иностранных банков к российским платежам.

Это удлиняет сроки, а иногда приводит к отказу проводить расчеты. Более того, очень распространен так называемый over-compliance (чрезмерный комплаенс).

Речь идет о ситуации, когда иностранный банк предъявляет к российским плательщикам и платежам завышенные требования, выходящие далеко за рамки санкционного регулирования. При этом юридические заключения, призванные убедить банк в нарушении применимого законодательства и неправомерности отказа в проведении платежа, как правило, не имеют эффекта.

Если международная банковская система стала так ненадежна, можем ли мы сделать шаг назад и вернуться к расчетам наличными деньгами? Попробуем разобраться в этом вопросе с учетом российского и иностранного законодательства.

Российский валютный контроль

Основным препятствием на пути наличных расчетов во внешнеэкономических сделках исторически были положения ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», требовавшие вести расчеты с нерезидентами только через счета в российских банках.

Однако в рамках общей либерализации валютного контроля, начавшейся из-за санкций, летом 2022 года это требование приостановили указом президента № 529 в отношении экспорта и импорта товаров, внешней торговли услугами и интеллектуальной собственностью, предоставления и выдачи займов.

В дальнейшем правительство постановлением № 2433 несколько ограничило варианты использования резидентом наличных средств, полученных от нерезидента.

При этом в целом разрешенные российским валютным контролем возможности для наличных расчетов с нерезидентами остались достаточно широкими.

Хотя нужно отметить, что трактовка валютных ограничений в этой части в различных российских банках варьируется в силу отсутствия устоявшейся правоприменительной практики (часть банков настроена запретительно-консервативно).

Поэтому если сделка предусматривает платеж резидента нерезиденту наличной валютой, то приобрести ее в России и затем вывезти чаще всего не получится.

Кроме того, в части займов нельзя забывать о введенных указами президента ограничениях в отношении «недружественных» нерезидентов.

Санкционные риски

Продажа банкнот, номинированных в долларах США и евро, российским лицам (с некоторыми нерелевантными исключениями) запрещена санкционным законодательством соответствующих юрисдикций.

В связи с этим расчеты наличными долларами или евро с участием россиян находятся в серой зоне, так как иметь такие банкноты на руках может быть незаконным для российского плательщика.

Потому максимально безопасные варианты валют для расчетов с иностранными контрагентами — это, прежде всего, валюты дружественных стран: дирхамы, юани и подобные (со всеми их минусами).

Здесь нужно добавить, что расчеты условными наличными дирхамами сами по себе не снимут все санкционные риски. Например, если российский контрагент — фигурант списка SDN, а оплата идет за товар, запрещенный к поставке в Россию правилами экспортного контроля США, то количество составов преступлений, которые смогут вменить американские правоохранители, безусловно, уменьшится.

Но потенциальный срок лишения свободы по-прежнему останется довольно длительным.

«Антиотмывочное» законодательство и практическая применимость

В вопросе расчетов наличными средствами нельзя забывать и про законодательство о противодействии отмыванию денег (Anti-Money Laundering, AML), которое активно применяется в большинстве юрисдикций, включая дружественные ОАЭ и другие.

Расчеты наличными на большие суммы привлекают повышенное внимание регуляторов и требуют тщательного анализа с точки зрения отчетности и внутреннего комплаенса участников транзакции.

Прежде всего тем резидентам, которые планируют разрешенную как санкциями, так и российскими контрсанкциями валютную операцию, но сталкиваются с отказом банковской инфраструктуры.

При этом юристы сторон транзакции должны тщательно проработать санкционные, AML и иные риски. Стороны должны быть готовы принять риски безопасности, связанные с наличными расчетами, проблемы курсовых разниц и ликвидности, связанные с валютами дружественных стран. Если платит резидент, он должен организовать покупку и передачу валюты за рубежом.

Но такая конфигурация применима далеко не во всех случаях. Таким образом, расчеты наличной валютой остаются точечным инструментом, который подходит отдельным резидентам и только в некоторых случаях. О его массовом практическом использовании говорить не приходится.