Ответственность за преданмеренное (фиктивное) банктротство

Вот они:

• статья 195 «Неправомерные действия при банкротстве»;
• статья 196 «Преднамеренное банкротство»;
• статья 197 «Фиктивное банкротство».

Рассмотрим статьи 195 и 197 Уголовного кодекса более подробно.

Неправомерные действия при банкротстве

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве установлена статьей 195 Уголовного кодекса.

Сокрытие имущества или прав на него

Неправомерные действия

Под неправомерными действиями при банкротстве понимают сокрытие имущества, а также сокрытие, уничтожение или фальсификацию финансовых документов фирмы-должника, если эти действия причинили крупный ущерб (более 1 500 000 руб.) и совершены при наличии признаков банкротства.

Кто несет ответственность

Ответственность за это преступление несет предприниматель, собственник или руководитель фирмы-должника. Так сказано в части первой статьи 195 Уголовного кодекса.

Однако на практике руководитель фирмы-должника далеко не всегда будет отвечать по этой статье. Ведь с момента, когда арбитражный суд признает фирму банкротом, ее руководитель потеряет все свои полномочия по управлению данной фирмой. А бывший руководитель не может быть наказан за неправомерные действия при банкротстве. Правда, за сокрытие имущества своей бывшей фирмы руководителю все равно придется отвечать, только по другим статьям Уголовного кодекса.

Реально виновного можно привлечь к ответственности по этой статье лишь в том случае, если он скрыл имущество фирмы до начала процедуры банкротства.

Признаки банкротства

Признаком банкротства является неспособность должника исполнить денежные обязательства перед кредиторами или уплатить обязательные платежи. Причем просрочка в погашении долга должна быть не менее трех месяцев. Если должником оказался предприниматель, сумма долга должна быть больше стоимости его имущества. Для фирмы размер задолженности значения не имеет. Об этом сказано в статье 3 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

В размер денежных обязательств, которые учитываются при определении признаков банкротства, входят:

• суммы задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги;
• суммы займа с учетом процентов;
• задолженность за причиненный вред имуществу кредиторов;
• суммы обязательных платежей (налоги и другие платежи в бюджет и различные фонды).

Сумма обязательных платежей рассчитывается без учета штрафов и других финансовых санкций.

Неправомерное удовлетворение требований кредиторов

Уголовная ответственность может грозить должнику, если он погасит долги перед отдельными кредиторами незаконно, то есть в ущерб интересам других кредиторов (ч. 2 ст. 195 УК РФ).

Законом установлена определенная последовательность удовлетворения требований кредиторов (так называемые пять очередей кредиторов). Необоснованное включение кредитора в список тех, чьи требования удовлетворяются ранее других либо вне очереди, – один из способов совершения неправомерных действий при банкротстве.

Условия привлечения к уголовной ответственности

Привлечь виновного к уголовной ответственности можно, если выполнены три условия:

• • ущерб другим кредиторам составил больше 1 500 000 рублей;
• • недобросовестный должник осознавал, что нарушает очередность выплаты долгов;
• • эти действия совершены при наличии признаков банкротства.

Неправомерные действия в отношении арбитражного управляющего

Предприниматель, собственник или руководитель фирмы-должника может быть привлечен к ответственности и за воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации (ч. 3 ст. 195 УК РФ). Помешать их работе можно несколькими способами. Например:

• отказаться передавать им документы, которые нужны для управления фирмой;
• под различными предлогами уклоняться от передачи этих документов;
• физически не впустить управляющего или представителей временной администрации на территорию фирмы.

Чтобы возбудить уголовное дело, должны быть выполнены следующие условия:

• этими действиями причинен крупный ущерб (более 1 500 000 руб.);
• руководитель (собственник) фирмы знает, что временное руководство назначено арбитражным судом.

Особенности возбуждения уголовного дела

Криминальное банкротство расследуют следователи особого подразделения МВД. Они тесно взаимодействуют со структурами, имеющими прямое отношение к процедуре банкротства: арбитражными судами, Федеральной налоговой службой.

Иногда с заявлением в полицию обращается кто-то из кредиторов. Часто признаки неправомерных действий выявляют арбитражные управляющие.

Сотрудников полиции могут насторожить:

• продажа имущества в кредит;
• выведение активов из фирмы-должника и сосредоточение их в руках одного кредитора;
• передача имущества в качестве взноса в уставный капитал вновь созданной фирмы;
• представление ложной информации об имущественных обязательствах должника перед кредиторами;
• уничтожение имущества, бухгалтерских или других документов, отражающих экономическую деятельность фирмы-должника, либо фальсификация этих документов;
• удовлетворение требований кредиторов по договорам, срок исполнения которых не наступил;
• частичное удовлетворение требований кредиторов разной очереди.

Заключение о наличии или отсутствии признаков криминального банкротства дает Федеральная налоговая служба. Проверка финансового состояния должника проводится по официально утвержденной методике.

Очень часто на стадии возбуждения уголовного дела сотрудники полиции прибегают к помощи специалистов. В качестве консультантов могут выступать представители Центрального банка России или контрольно-ревизионных управлений различных финансовых структур. После возбуждения уголовного дела эти же специалисты участвуют в следственных действиях: обысках, допросах и т. д.

Особенности следствия

Что должен доказать следователь

В ходе следствия следователь должен доказать, что:

• имеются признаки криминального банкротства. Это, как правило, подтверждается заключением экспертов;
• преступлением причинен крупный ущерб (более 1 500 000 руб.);
• обвиняемый действовал умышленно.

В ходе сбора доказательств ключевое значение имеют, как правило, финансовые и бухгалтерские документы. Именно они и ложатся затем в основу обвинения. Важную роль в доказывании играют заключения экспертиз. При этом следователь, как правило, формулирует вопросы экспертам после предварительной консультации со специалистами.

Следственные действия

Возбудив уголовное дело, следователь проведет различные следственные действия.

Начнет он с обыска в помещениях фирмы-должника. Интерес для следствия будут представлять учредительные документы, акты аудиторских проверок, финансовые и статистические отчеты, документы, подтверждающие нахождение должника в процессе банкротства (заявление о признании банкротом, решение арбитражного суда, протоколы общих собраний акционеров, кредиторов и т. п.).

С помощью специалистов из контрольно-ревизионного управления следователь проведет в фирме документальную ревизию. В дальнейшем на ее основе могут быть назначены различные экспертизы: судебно-бухгалтерская, экономическая и т. д.

Следователь обязательно побеседует с сотрудниками фирмы-должника и фирм-кредиторов. В качестве свидетеля будет допрошен арбитражный управляющий.

Предмет допроса в каждом случае зависит от того, кем является допрашиваемый, какое положение в фирме он занимает.

Так, обычных сотрудников, как правило, допрашивают об обстоятельствах приема на работу, о выплате заработной платы, психологическом климате в коллективе, о предполагаемых причинах несостоятельности фирмы, о личности руководителя и арбитражного управляющего. Особое внимание уделяется кругу вопросов, связанных с финансовым положением фирмы после смены ее руководителя.

Руководителей и собственников фирмы-должника спрашивают об особенностях деятельности фирмы, хозяйственных связях, бизнес-плане и т. п.

Как правило, уже в начале расследования следователь принимает меры по возмещению причиненного преступлением ущерба. Для этого он устанавливает, в каких банках имеются счета фирмы, какие ценные бумаги и иное имущество есть у должника. После чего обычно накладывается арест на выявленные материальные ценности. Не забывают в таких случаях и об имуществе руководителя фирмы. Следователь зачастую накладывает арест и на него.

Ответственность

Наказание за сокрытие имущества, а также сокрытие, уничтожение или фальсификацию финансовых документов фирмы-должника (ч. 1 ст. 195 УК РФ):

• штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет;
• ограничение свободы на срок до двух лет;
• принудительные работы на срок до трех лет;
• арест на срок до шести месяцев;
• лишение свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо без такового.

Наказание за неправомерное удовлетворение требований кредитора (ч. 2 ст. 195 УК РФ):

• штраф в размере до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет;
• ограничение свободы на срок до одного года;
• принудительные работы на срок до одного года;
• арест на срок до четырех месяцев;
• лишение свободы на срок до одного года со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Наказание за воспрепятствование работе арбитражного управляющего или временной администрации (ч. 3 ст. 195 УК РФ):

• штраф в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до 18 месяцев;
• или обязательные работы на срок до 480 часов;
• или исправительные работы на срок до двух лет;
• или арест на срок от трех до шести месяцев;
• или исправительные работы, или лишение свободы на срок до трех лет.

Как поступают суды

Обвинительные приговоры по этой статье достаточно редки – следователям сложно доказать, что обвиняемый совершил преступление умышленно. Кроме того, бывает, что суд отказывается приобщать к материалам уголовного дела документы, которые хотя и свидетельствуют о нарушениях со стороны обвиняемого, но были получены с нарушением установленной законом процедуры.

ПРИМЕР
Мещанский районный суд г. Москвы оправдал подсудимого Резнова, обвиняемого по части 1 статьи 195 Уголовного кодекса Судьи решили, что вина подсудимого не доказана. 
Поводом для вынесения такого решения послужили нарушения, допущенные сотрудниками полиции в ходе выемки документов в офисе фирмы «Спарк».
Резнов, будучи директором этой фирмы и реально предвидя ее банкротство, наметил для себя план действий по сокрытию принадлежавшего фирме имущества и фальсификации некоторых документов. Этот план в виде рукописного текста был изъят в числе прочих документов в ходе выемки. Однако оперативники не внесли его в протокол.
По этой причине суд исключил план, написанный обвиняемым, из числа доказательств. Учитывая то, что следствие доказывало умысел Резнова, основываясь главным образом на этом документе, суд счел доказательственную базу недостаточной.

Фиктивное банкротство

В законе закреплено, что фирма может сама объявить себя банкротом. Если оснований для этого нет, руководителя или собственника предприятия могут привлечь к уголовной ответственности. Санкции установлены в статье 197 «Фиктивное банкротство» Уголовного кодекса.

Обязательное условие привлечения к уголовной ответственности по этой статье – крупный ущерб. Он составляет более 1 500 000 рублей. Так сказано в примечании к статье 169 Уголовного кодекса.

Административный штраф

Если ущерб меньше 1 500 000 рублей, виновного могут оштрафовать по статье 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Размер штрафа – от 5000 до 10 000 рублей. Вместо штрафа руководителя могут дисквалифицировать на срок от шести месяцев до трех лет.

Обратите внимание: цель объявления о банкротстве не важна, главное, чтобы сообщение было ложным и публичным. Публичность означает, что должник подал заявление о банкротстве в арбитражный суд.

Кто несет ответственность

Привлечь к уголовной ответственности за фиктивное банкротство следователь может только собственника, руководителя фирмы или индивидуального предпринимателя. Так сказано в статье 197 «Фиктивное банкротство» Уголовного кодекса.

Другого сотрудника (например, заместителя руководителя) могут наказать, если он временно исполнял обязанности руководителя предприятия.

Ответственность

Наказание за фиктивное банкротство:

• штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей;
• или штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от года до двух лет;
• или принудительные работы на срок до пяти лет, либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до шести месяцев или без штрафа.

Особенности возбуждения уголовного дела

Фиктивное банкротство расследуют следователи особого подразделения МВД.

Возбудить уголовное дело они могут только после того, как арбитражный суд отказался признать фирму банкротом. Признаки фиктивного банкротства выявляют эксперты Федеральной налоговой службы. Экспертизу назначает арбитражный суд по ходатайству лиц, участвующих в процессе (кредиторов, арбитражного управляющего).

Обратите внимание: следователь не сможет обвинить руководителя или собственника фирмы в фиктивном банкротстве, если заявление в арбитражный суд (о признании фирмы банкротом) подал гражданин, не имеющий на это полномочий. Суд зачастую формально относится к доверенности, на основании которой гражданин подает такое заявление. Арбитры не проверяют полномочий человека, выдавшего доверенность, и правильность ее оформления. Если доверенность недействительна, защита получает дополнительный козырь перед обвинением.

Особенности следствия

Возбудив уголовное дело, следователь должен установить, что:

• заявление о несостоятельности фирмы является ложным;
• заявление о банкротстве подано в арбитражный суд;
• эти действия причинили крупный ущерб (более 1 500 000 руб.).

Чтобы получить доказательства фиктивного банкротства, следователь проведет обыск в офисе фирмы. Оперативники будут искать акты аудиторских проверок, ревизий, финансовые и бухгалтерские документы.

Затем следователь назначит судебно-бухгалтерскую экспертизу изъятых документов. Заключение экспертов будет основным доказательством по делу.

Следователь обязательно допросит руководителя фирмы, ее собственников, кредиторов, арбитражного управляющего.

Самое сложное в расследовании – доказать, что обвиняемый действовал умышленно. Как правило, из-за недоказанности умысла уголовные дела по этой статье так и не доходят до суда.

Как поступают суды

Обвинительные приговоры за фиктивное банкротство носят единичный характер. Следователю редко удается доказать, что подсудимый действовал умышленно. Чаще всего уголовные дела прекращаются на стадии расследования.

Если у Вас есть вопрос - задайте его здесь >>

Читайте также по теме:

Ответственность за продажу товаров без маркировки или с поддельными акцизными марками

Фирма без регистрации или лицензии. Работа через подставных лиц.

Государственный кредит. Опасности при получении